8. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 24.09.2013

Bod pořadu jednání:	36.	
		
Název :	Žádost o prominutí odvodu a penále za porušení rozpočtové kázně v projektu „Celoživotní vzdělávání na ZŠ Špičák“ příjemce Základní škola Česká Lípa, 28. října 2733, příspěvková organizace	

Důvod předložení:	Usnesení č. 1352/13/RK	

Zpracoval:	Mgr. Michael Otta
vedoucí odboru regionálního rozvoje a evropských projektů
	
Projednal:	Rada kraje dne 3. 9. 2013
     
Výbor hospodářského a regionálního rozvoje dne 10. 9. 2013

Předkládá:	Ivana Hujerová
členka rady kraje, řízení resortu hospodářského a regionálního rozvoje, evropských projektů  a rozvoje venkova
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
povoluje
prominutí odvodu uloženého z důvodu porušení rozpočtové kázně příjemce Základní škola Česká Lípa, 28. října 2733, příspěvková organizace ve výši Kč 263.995,50 Kč
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli Krajského úřadu Libereckého kraje, zajistit další postup podle Organizační směrnice  OS-10/05/12, o postupu při zjištění porušení rozpočtové kázně.
Termín: 30. 10. 2013

D ů v o d o v á   z p r á v a

Předmětem materiálu je žádost o prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně vyměřeného podle zákona 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, příjemce Základní škola Česká Lípa, 28. října 2733, příspěvková organizace.

1)	Důvod pro vyměření odvodu za porušení rozpočtové kázně
Příjemci byla na základě Smlouvy o realizaci grantového projektu č. OLP/820/2008, uzavřené mezi ním a Libereckým krajem poskytnuta finanční podpora v rámci globálního grantu 3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání v Libereckém kraji k financování způsobilých výdajů grantového projektu „Celoživotní vzdělávání na ZŠ Špičák“ do výše 2.838.028,16 Kč. 
V rámci kontroly monitorovacích zpráv projektu byla zjištěna pochybení při administraci výběrového řízení na dodavatele lektorské činnosti a tvorbu metodiky pro pedagogy. 
 Výběrové řízení bylo vyhlášeno dne 14. 09. 2010. Při kontrole výběrového řízení byla v souladu s Příručkou pro příjemce - verze 3, kap 7.4 Závazné postupy pro zadávání veřejných zakázek z prostředků finanční podpory OP VK, které se vztahují na případy, pokud zadavatel není povinen postupovat dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů.
Poskytovatel v rámci kontroly monitorovací zprávy projektu provedl dokladovou kontrolu výběrového řízení, kterou zjistil, že došlo k následujícím pochybením:

1) Nebyl dodržen požadavek na obsah oznámení o výběrovém řízení či výzvy k podání nabídek: dle povinného obsahu výzvy. Např. nebyla uvedena předpokládaná hodnota zakázky bez  DPH a s DPH, byla chybně popsaná hodnotící kritéria, nebyla uvedena informace, že se nejedná o zadávací řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., nebyla uvedena informace o tom, v jakém jazyce má být nabídka podána.

2) Nebyly dodrženy povinností vyplývajících z právního aktu o poskytnutí dotace nebo z příručky pro příjemce finanční podpory z OPVK. Např. dle výzvy je požadavek na splnění kvalifikačních předpokladů dle §53 a 54 zák. č. 137/2006 Sb., ale doloženy byly doklady jen dle § 54. Doklady dle §54 nesmí být starší než 90 dnů ke dni podání nabídky -  z doloženého nebylo možné prokázat.

3) Hodnocení nabídek bylo provedeno v rozporu s popisem hodnotících kritérií uvedených ve výzvě k podání nabídek, nebo oznámení o zahájení výběrového řízení. Např. v hodnocení úplnosti nabídek je hodnoceno zpracování v požadovaném jazyce, návrh smlouvy, ale nic z toho ovšem nebylo poptáváno ani doloženo. Všechny nabídky prošly kontrolou úplnosti, ale u nikoho nebylo doloženo splnění kritérií dle § 53 a někteří nedodali živnostenský list na požadované činnosti.

Výdaje spojené s tímto výběrovým řízením nebyly ve výši 351.994 Kč (přímé náklady: 298.300 Kč + 18 % nepřímých nákladů: 53.694 Kč) proplaceny.

Příjemce se výše uvedeným jednáním dopustil nesrovnalostí s podezřením na porušení rozpočtové kázně dle § 22 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů.

2)	Žádost o prominutí odvodu 
V souvislosti s administrací Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK) řeší kraje, které vykonávají roli Zprostředkujících subjektů pro globální granty OP VK, vysoký počet nesrovnalostí typu porušení rozpočtové kázně dle zákona číslo  250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech). 
Z důvodu zálohového financování projektů je dle §22 zákona o rozpočtových pravidlech porušením rozpočtové kázně každé porušení smlouvy nebo podmínek, za kterých byly příslušné finanční prostředky poskytnuty. 
Zákon o rozpočtových pravidlech v §22 odst. 12 umožňuje orgánu, který o poskytnutí peněžních prostředků rozhodl, z důvodů hodných zvláštního zřetele a na základě písemné žádosti toho, kdo rozpočtovou kázeň porušil, prominout nebo částečně prominout povinnost odvodu a penále.
Dne 27. 8. 2013 byla doručena Žádost příjemce o prominutí odvodu a penále s ním souvisejícího, které bude doměřeno po uhrazení neprominuté části odvodu a projednáno jako samostatný materiál.

3)	Sazebník doporučené výše možného prominutí povinnosti odvodu za porušení rozpočtové kázně při řešení prominutí či částečného prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně v projektech realizovaných v rámci Globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost

Zastupitelstvo Libereckého kraje na svém jednání dne 25. 9. 2012, usnesením číslo 364/12/ZK, schválilo Sazebník doporučené výše možného prominutí povinnosti odvodu za porušení rozpočtové kázně v projektech realizovaných v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen Sazebník), který je v současnosti využíván jako podklad pro rozhodování Zastupitelstva Libereckého kraje při řešení nesrovnalostí typu porušení rozpočtové kázně a s ním spojeného možného prominutí uloženého odvodu. 
a)	Procentní rozmezí možného prominutí dle typu pochybení dle Sazebníku
Typ pochybení/řádek Sazebníku	Výše možného prominutí = % sazba	
nedodržení požadavků na obsah oznámení o výběrovém řízení či výzvy k podání nabídek: dle povinného obsahu výzvy / ř. 26e	75-95%	
nedodržení jiných výslovně neuvedených povinností vyplývajících z právního aktu o poskytnutí dotace nebo z příručky pro příjemce finanční podpory z OPVK / ř. 26m	90-98%	
hodnocení nabídek bylo provedeno v rozporu s popisem hodnotících kritérií uvedených ve výzvě k podání nabídek, nebo oznámení o zahájení výběrového řízení / ř. 27h	70-75%	

b)	Konečná výše odvodu po prominutí dle Sazebníku.
Protože se příjemce dopustil pochybení různého typu, které má i různou sazbu prominutí, je navrženo sazba prominutí u nejzávažnějšího pochybení, které vzniklo hodnocením nabídek v rozporu s popisem hodnotících kritérií uvedených ve výzvě. Zároveň je v rozmezí daném sazebníkem navržena Sazba vyššího prominutí, tedy 75%.
Výše odvodu Kč	% Sazba prominutí	Výše možného prominutí Kč	Neprominutý odvod	
351.994	75%	263.995,50	87.998,50	

Přílohy:

P01 -Žádost o prominutí odvodu
P02 - Sazebník