9. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 29.10.2013

Bod pořadu jednání:	49.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 272/13  – úprava kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace a 920 04 – kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu, kapitoly 920 14 – kapitálové výdaje a 923 14 –spolufinancování EU odboru investic a správy nemovitého majetku, 914 03 – působnosti a 919 03 – pokladní správa ekonomického odboru, zapojení příjmů z prodeje nemovitého majetku a úprava odpisů svěřeného majetku	

Důvod předložení:	zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech usnesení č. 1551/13/RK ze dne 15. 10. 2013	

Zpracoval:	Ing. Jarmila Vítová
metodik financování krajského rozpočtu
Ing. Michaela Stříbrná
vedoucí oddělení financování nepřímých nákladů
Ing. Lenka Myslivcová
odborný zaměstnanec oddělení nepřímých nákladů
	
Projednal:	Výbor pro výchovu, vzdělávání, zaměstnanost a sport

Předkládá:	Alena Losová
členka rady kraje, řízení resortu školství, mládeže a zaměstnanosti
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 272/13, kterým se:
1.	navyšují příjmy rozpočtu Libereckého kraje o celkovou částku 8.420.103 Kč tak, že se:	
     	a)	navyšují příjmy rozpočtu kraje o kapitálové příjmy získané z prodeje nemovitého majetku odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu – zapojení příjmů ve výši 8.900.000 Kč z titulu úhrady kupní ceny za prodej nemovitosti v k. ú. Jablonec nad Nisou, obec Jablonec nad Nisou (objekt v ulici Kokonínská), kupní smlouva č. j. OLP/2737/2012,	
     	b)	snižují nedaňové příjmy – odvody z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 479.897 Kč,	
2.	navyšuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje o celkovou částku 8.420.103 Kč tak, že se:	
     	a)	navyšují výdaje v kapitole 920 04 – kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 1.950.000 Kč, zavedení specifického ukazatele:	
     	-	Střední průmyslová škola technická, Jablonec nad Nisou, Belgická 4852, příspěvková organizace na akci „Odkoupení pozemku“ ve výši 1.950.000 Kč,	
     	b)	navyšují výdaje v kapitole 920 14 – kapitálové výdaje odboru investic a správy nemovitého majetku v celkové výši 8.541.500 Kč, zavedení specifických ukazatelů:	
     	-	Střední průmyslová škola stavební, Liberec 1, Sokolovské náměstí 14, příspěvková organizace na akci: „Statické zajištění stropní konstrukce – 2. etapa“ ve výši 4.500.000 Kč,	
     	-	Gymnázium, Jablonec nad Nisou, Dr. Randy 4096/13, příspěvková organizace na akci „Pořízení kotelny“ ve výši 4.041.500 Kč,	
     	c)	navyšují výdaje v kapitole 923 14 – Spolufinancování EU odboru investic a správy nemovitého majetku o částku 1.500.000 Kč na akci č. 0000256391433 „Přístavba tělocvičny SŠSSD Liberec“ – zajištění spolufinancování projektu	
     	d)	navyšují výdaje v kapitole 914 03 – působnosti – ekonomický odbor ve výši 383.924 Kč na uhrazení daně z převodu nemovitosti,	
     	e)	navyšují výdaje v kapitole 919 03 – pokladní správa – ekonomického odboru, finanční rezerva na řešení věcných, finančních a organizačních opatření orgánů kraje o nedočerpané kapitálové příjmy z prodeje nemovitého majetku ve výši 316.076 Kč,	
     	f)	snižují výdaje v kapitole 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 4.271.397 Kč, vyplývající z úpravy odpisů svěřeného movitého a nemovitého majetku v roce 2013 u jednotlivých příspěvkových organizací.	
a ukládá
Marku Pieterovi, náměstkovi hejtmana pro resort ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2013.
Termín: 30. 11. 2013

Důvodová zpráva
Změna rozpočtu - rozpočtové opatření č. 272/13  - úprava kapitoly 913 04 - příspěvkové organizace a 920 04 - kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu, kapitoly 920 14 - kapitálové výdaje a 923 14 - spolufinancování EU odboru investic a správy nemovitého majetku, 914 03 - působnosti a 919 03 - pokladní správa ekonomického odboru, zapojení příjmů z prodeje nemovitého majetku a úprava odpisů svěřeného majetku

Navrhovaná změna má dopad na příjmovou i výdajovou část rozpočtu a tedy není v souladu se schváleným rozpočtem Libereckého kraje.

Změnou rozpočtu - rozpočtovým opatřením č. 272/13 se navyšují příjmy rozpočtu Libereckého kraje o částku 8.420.103 Kč tak, že se:
a)	navyšují příjmy rozpočtu kraje o kapitálové příjmy získané z prodeje nemovitého majetku odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu - zapojení příjmů ve výši 8.900.000 Kč z titulu úhrady kupní ceny za prodej nemovitosti v k. ú. Jablonec nad Nisou, obec Jablonec nad Nisou (objekt v ulici Kokonínská), kupní smlouva č. j. OLP/2737/2012,
b)	snižují nedaňové příjmy - odvody z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 479.897 Kč.
Jde o nesankční odvod z odpisů nemovitého majetku - odvody z investičních fondů p. o. ve smyslu zákonů o rozpočtových pravidlech. Nedaňové příjmy kraje se touto úpravou sníží o 479.897 Kč. Podrobný rozpis je uveden v příloze č. 1.2. V soustavě ukazatelů příspěvkových organizací na rok 2013 dojde k úpravě ukazatele „Odvody do rozpočtu kraje - odvod z investičního fondu organizace“. 

Dále se navyšuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje o celkovou částku 8.420.103 Kč tak, že se:
a)	navyšují výdaje v kapitole 920 04 - kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 1.950.000 Kč, zavedení specifického ukazatele:
•	Střední průmyslová škola technická, Jablonec nad Nisou, Belgická 4852, příspěvková organizace na akci „Odkoupení pozemku“ ve výši 1.950.000 Kč - předmětem záměru nákupu jsou pozemky v k.ú. Rýnovice. 
Tyto pozemky jsou v současné době ve vlastnictví fyzické osoby paní Donátové, bytem Všeň. V majetku Libereckého kraje, který je svěřen střední škole, je pouze objekt školy, pozemek pod budovou školy a cca 50 cm pozemku okolo budovy školy. Pozemek paní Donátové tak obklopuje budovu školy ze všech stran. Škola má svěřené také hřiště a běžeckou dráhu, ke kterým nemá vlastní přístupovou cestu. V roce 2006 byla sepsána s původním vlastníkem nemovitostí p. Donátem smlouva o pronájmu pozemků, aby byl zajištěn bezpečný přístup žáků do školy a na sportoviště. Měsíční nájemné činí 30.000 Kč a na nájemném již bylo uhrazeno téměř 2.600.000 Kč z provozních prostředků střední školy. Kupní cena za pozemky je 4.200.000 Kč a po uzavření kupní smlouvy bude uhrazena ve splátkách - v roce 2013 částka 1.950.000 Kč, v období 2014 - 2016 bude 2.250.000 Kč uhrazeno z investičního fondu střední školy.
b)	navyšují výdaje v kapitole 920 14 - kapitálové výdaje odboru investic a správy nemovitého majetku v celkové výši 8.541.500 Kč, zavedení specifických ukazatelů:
•	Střední průmyslová škola stavební, Liberec 1, Sokolovské náměstí 14, příspěvková organizace na akci: „Statické zajištění stropní konstrukce - 2. etapa“ ve výši 4.500.000 Kč - odstranění havarijního stavu. Na základě stavebně technického průzkumu byla zjištěna deformace nosné stropní konstrukce a napadení dřevokaznými houbami a hmyzem.
•	Gymnázium, Jablonec nad Nisou, Dr. Randy 4096/13, příspěvková organizace na akci „Pořízení kotelny“ ve výši 4.041.500 Kč - v současné době je objekt napojen na centrální zásobování teplem (dále jen „CZT“). V areálu jsou umístěny dvě tlakové nezávislé stanice. Roční náklady za CZT jsou cca 1.800.000 Kč. Změnou média na plyn dojde k předpokládané úspoře 756.000 Kč/rok . Prostá návratnost investice bude 5,4 roků.
c)	  navyšují výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU odboru investic a správy nemovitého majetku o částku 1.500.000 Kč na akci č. 0000256391433 „Přístavba tělocvičny SŠSSD Liberec“ - zajištění spolufinancování projektu,
d)	  navyšují výdaje v kapitole 914 03 - působnosti ekonomického odboru ve výši 383.924 Kč na uhrazení daně z převodu nemovitosti,
e)	  navyšují výdaje v kapitole 919 03 - pokladní správa - ekonomického odboru, finanční rezerva na řešení věcných, finančních a organizačních opatření orgánů kraje o nedočerpané kapitálové příjmy z prodeje nemovitého majetku ve výši 316.076 Kč,
f)	  snižují výdaje v kapitole 913 04 - příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 4.271.397 Kč, vyplývající z úpravy odpisů svěřeného movitého a nemovitého majetku v roce 2013 u jednotlivých příspěvkových organizací.
Úprava se týká zřizovatelem poskytnutého účelového příspěvku na odpisy movitého a nemovitého majetku jednotlivým p. o. Pro rok 2013 je narozpočtovaná celková částka na odpisy ve výši 35.593.470 Kč, z toho je určeno na movitý majetek 17.727.470 Kč a na nemovitý majetek 17.866.000 Kč. Úpravou se sníží celková částka na odpisy o 4.271.397 Kč, z toho movitý majetek o 3.791.500 Kč a nemovitý majetek o 479.897 Kč. Úprava dílčích ukazatelů kapitoly 913 04 je vyčíslená v příloze č. 1.1. Touto transakcí dojde u p. o. k úpravě závazného ukazatele - neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje. V kapitole 913 04 dojde k úpravě celkové částky z 268.780.990 Kč na 264.509.593 Kč. 

Přílohy:
Příloha č. 1.1
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013- Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu - 913 04 - příspěvkové organizace

Příloha č. 1.2
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013- Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu - Nedaňové příjmy - odvody z investičních fondů PO

Příloha č. 1.3 
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013 - Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu - 920 04 - kapitálové výdaje

Příloha č. 1.4 
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013 - Odbor investic a správy nemovitého majetku - 92314 - Spolufinancování EU

Příloha č. 1.5
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013 - Odbor investic a správy nemovitého majetku - 920 14 - Kapitálové výdaje

Příloha č. 1.6 
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013
914 03 - působnosti ekonomický odbor

Příloha č. 1.7 
ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2013
919 03 - Ekonomický odbor -Výdaje 2013 - dílčí a rozpisové ukazatel - VŠEOBECNÁ POKLADNÍ SPRÁVA

Příloha č. 1.8
Zdrojová a výdajová část rozpočtu LK 2013