10. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 25.11.2014

Bod pořadu jednání:	43.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 255/14  – úprava kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace, 920 04 – kapitálové výdaje a snížení nedaňových příjmů - odvodů z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu	

Důvod předložení:	Usnesení č. 1611/14/RK ze dne 14. 10. 2014  zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech	

Zpracoval:	Ing. Jarmila Vítová
metodik financování krajského rozpočtu
	
Projednal:	Marek Pieter
náměstek hejtmana, řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky
Výbor pro výchovu, vzdělávání, zaměstnanost a sport
     
Finanční výbor

Předkládá:	Alena Losová
členka rady kraje, řízení resortu školství, mládeže a zaměstnanosti
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 255/14, kterým se:
1.	snižují nedaňové příjmy – odvody z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 310.413 Kč,	
2.	snižuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje o celkovou částku 310.413 Kč tak, že se:	
     	a)	snižují výdaje v kapitole 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 720.965 Kč, vyplývající z úpravy odpisů svěřeného movitého a nemovitého majetku v roce 2014 u jednotlivých příspěvkových organizací	
     	b)	navyšují výdaje v kapitole 920 04 – kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 410.552 Kč u Střední školy strojní, stavební a dopravní, Liberec II, Truhlářská 360/3, příspěvková organizace, akce „Domov mládeže - 2. etapa“	
a ukládá
Marku Pieterovi, náměstkovi hejtmana, řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2014.
Termín: 31. 12. 2014

Důvodová zpráva 
Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 255/14, úprava kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace, 920 04 – kapitálové výdaje a snížení nedaňových příjmů – odvodů z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu

Navrhovaná změna má dopad na příjmovou i výdajovou část rozpočtu a tedy není v souladu se schváleným rozpočtem Libereckého kraje.

Předkládáme úpravu kapitoly 913 04  -  příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu. Důvodem jsou úpravy účelového příspěvku na účetní odpisy svěřeného movitého a nemovitého majetku, které jsou součástí celkového provozního příspěvku. Úprava je prováděna na základě zjištěné finanční potřeby příspěvkových organizací resortu školství, mládeže a zaměstnanosti k 31. 12. 2014. Tato úprava má dopad na celkový rozpočet.
Částky na účetní odpisy za svěřený majetek byly schváleny, jako součást provozního příspěvku organizací, dne 14. 1. 2014 radou kraje, usnesením č. 15/14/RK. Dne 29. 4. 2014 rada kraje schválila usnesení č. 719/14/RK  - Finanční dokumenty, které představují rozpočty jednotlivých příspěvkových organizací, včetně odpisů majetku. V průběhu roku 2014 došlo u příspěvkových organizací ke změnám, které při sestavování odpisového plánu pro rok 2014 nepředvídaly. Dalším  důvodem je také skutečnost, že od 1. 1. 2013 došlo ke změně metody odpisování dlouhodobého majetku pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů - Českého účetního standardu č. 708 a v průběhu roku 2014 byly zjištěny chyby v odepisování majetku dle této nově zavedené metody, které bylo nutné odstranit. 

Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 255/14 se:
1. snižují příjmy rozpočtu Libereckého kraje o částku 310.413 Kč tak, že se:
snižují nedaňové příjmy – odvody z investičních fondů příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 310.413 Kč.
Jde o nesankční odvod z odpisů nemovitého majetku - odvody z investičních fondů příspěvkových organizací ve smyslu zákonů o rozpočtových pravidlech. Podrobný rozpis soustavy ukazatelů je uveden v příloze 1.3. 

2. snižuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje o celkovou částku 310.413 Kč tak, že se:
a)	snižují výdaje v kapitole 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 720.965 Kč, vyplývající z úpravy odpisů svěřeného movitého a nemovitého majetku v roce 2014 u jednotlivých příspěvkových organizací. 
Úprava se týká zřizovatelem poskytnutého účelového příspěvku na odpisy movitého a nemovitého majetku jednotlivým organizacím. Pro rok 2014 je narozpočtovaná celková částka na odpisy ve výši 31.433.380 Kč, z toho je určeno na movitý majetek 13.567.380 Kč a na nemovitý majetek 17.866.000 Kč. Úpravou se sníží celková částka na odpisy o 720.965 Kč, z toho movitý majetek o 410.552 Kč a nemovitý majetek o 310.413 Kč. Úprava dílčích ukazatelů kapitoly 913 04 je vyčíslená v příloze 1.1. V kapitole 913 04 dojde k úpravě celkové částky z 274.883.714,50 Kč na 274.162.749,50 Kč. Touto transakcí dojde u příspěvkových organizací k úpravě závazného ukazatele - neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje. 

b)	navyšují výdaje v kapitole 920 04 – kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 410.552 Kč u Střední školy strojní, stavební a dopravní, Liberec II, Truhlářská 360/3, příspěvková organizace na akci „Domov mládeže - 2. etapa“ (uvedeno v příloze 1.2). Jedná se o dokončení rekonstrukce Domova mládeže v Truhlářské ulici. V kapitole 920 04 – kapitálové výdaje odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu jsou již na tuto akci alokovány finanční prostředky ve výši 4.920.000 Kč. Celkové předpokládané náklady činí 16.000.000 Kč, včetně DPH.

Přílohy:
1.1	- ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2014 - Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu – Kapitola 913 04 - příspěvkové organizace
1.2	- ROZPIS ROZPOČTU LIBERECKÉHO KRAJE 2014 – Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu – Kapitola 920 04 – kapitálové výdaje
1.3 - ROZPOČET LIBERECKÉHO KRAJE 2014 - Příjmy a finanční zdroje 2014 – dílčí  ukazatele - Nedaňové příjmy - odvody z investičních fondů příspěvkových organizací
1.4 - Zdrojová a výdajová část rozpočtu LK 2014