9. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 21.10.2014

Bod pořadu jednání:	25.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 254/14 – úprava kapitoly 913 07 – příspěvkové organizace odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu	

Důvod předložení:	Usnesení č. 1570/14/RK	

Zpracoval:	Ing. Ivana Skrbková
ekonom odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu
	
Projednal:	Rada kraje 30. 9. 2014
     
Výbor cestovního ruchu, památkové péče a kultury
     
Výbor finanční

Předkládá:	Hana Maierová
náměstkyně hejtmana, řízení resortu cestovního ruchu, památkové péče a kultury
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu – rozpočtové opatření č. 254/14, kterým se snižuje kapitola 91903 – Pokladní správa, ekonomického odboru o částku 3.600.000,00 Kč a zároveň se navyšuje kapitola 91307 – Příspěvkové organizace, odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 3.600.000,00 Kč na pokrytí nezbytných provozních výdajů Oblastní galerie Liberec, příspěvkové organizace
a ukládá
1.	Haně Maierové, náměstkyni hejtmana pověřené řízením resortu cestovního ruchu
památkové péče a kultury, seznámit se závěrem jednání Oblastní galerii Liberec, příspěvkovou organizaci	
Termín: 04. 11. 2014
2.	Marku Pieterovi, náměstkovi hejtmana pro resort ekonomiky, investic, správy  majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2014.	
Termín: 30. 11. 2014

Důvodová zpráva

Změna rozpočtu - rozpočtové opatření č. 254/14 - snížení kapitoly 91903 - Pokladní správa, ekonomického odboru o částku 3.600.000,00 Kč a navýšení kapitoly 91307 - Příspěvkové organizace, odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 3.600.000,00 Kč na pokrytí nezbytných provozních výdajů Oblastní galerie Liberec, příspěvkové organizace, v roce 2014.
Ve starém objektu hospodařila v roce 2013 Oblastní galerie Liberec (dále jen OGL), příspěvková organizace, s příspěvkem zřizovatele v celkové výši 10.400.000,00 Kč, z toho 10.311.226,00 Kč bylo určeno na zajištění provozu a 88.774,00 Kč na odpisy.
Pro rok 2014 bylo zřizovatelem poskytnuto OGL na hospodaření celkem 15.600.000,00 Kč, z toho 15.100.000,00 Kč na provoz a 500.000,00 Kč na odpisy. Zvýšená finanční potřeba na rok 2014 u OGL souvisí s přestěhováním do nově zrekonstruovaného objektu bývalých Lázní, jehož náročnost na provozní náklady výrazně převyšuje náklady původního objektu, a také s dvouměsíčním souběhem provozu dvou objektů. Oblastní galerie Liberec zahájila svoji činnost v nových prostorách 28. února 2014. 
Již při schvalování rozpočtu na rok 2014 bylo zřejmé, že zvláště náklady na energie bude nutné vyhodnotit ve 2. polovině roku a rozpočet upravit. Navrhovaná úprava rozpočtu OGL reaguje na skutečný vývoj v oblasti nákladů za energie, odbornou a provozní činnost galerie v období leden - srpen 2014. 
Organizace při revizi potřebné výše nákladů pro rok 2014 upřesnila zároveň i očekávané vlastní výnosy, zapojení poskytnutých dotací a dalších zdrojů. Z provedené analýzy vyplynula nutná potřeba dofinancovat tři hlavní nákladové druhy, které OGL není schopna pokrýt vlastními nebo jinými zdroji - energie, ostatní služby a odpisy.

1. spotřeba energie								      +2.903.720,00 Kč

Jedná se o dodávky tepla a elektrické energie. V této částce je započítána rovněž elektrická energie za leden a únor ve staré budově galerie (topení elektrickými přímotopy, zimní měsíce byly z hlediska nákladů vždy nejnáročnější).
a) Teplo
Dodávky tepla od společnosti Warmnis, a. s.. Cena je stanovena na základě předpokládané spotřeby tepla ve výši 2 818 GJ/rok a ceny 753,83 Kč/GJ (cena za GJ je pak vypočítána na základě předpokládaných záloh na teplo). Roční náklady 2 124 293,00 Kč.
b) Elektrická energie
Dodávky elektrické energie od společnosti Warmnis, a. s.. Cena je stanovena na základě předpokládané spotřeby elektrické energie ve výši 1 100 MWh/rok a ceny 3 200 Kč/MWh. 
Roční náklady 3 520 000,00 Kč. Vyšší náklady na elektrickou energii souvisí také s provozem klimatizace, která zajišťuje ideální podmínky pro sbírkové předměty, na rozdíl od starého objektu.
Předpokládaná spotřeba tepla a elektrické energie do konce roku 2014 byla stanovena na základě údajů uvedených v technické zprávě k dokumentaci pro stavební povolení a na základě rozpisu záloh od společnosti Warmnis, a. s., tedy skutečné spotřeby po roce působení.  OGL budovu převzala k 1. 9. 2013.
  v Kč
teplo - rok 2014 objekt Masarykova 11	2.124.290,00	
elektrická energie - rok 2014 objekt Masarykova 11	3.520.000,00	
elektrická energie - 1, 2 / 2014 objekt U Tiskárny	260.000,00	
Odhadovaná skutečnost C E L K E M 	5.904.290,00	
Rozpočet 	3.000.570,00	
Dorovnání	2.903.720,00	

2. další služby									          +614.222,00 Kč

Mimo zajištění odborných činností, které galerie provádí v souladu se zřizovací listinou, je nutné zabezpečit také provozní činnosti související s novou budovou. Jedná se především o servis zařízení a technologií vyplývající ze servisních smluv a provádění revizí zařízení a technologií vyplývajících z obecně platných norem a nařízení. Ke zvýšení nákladů došlo například v souvislosti s předpisy požární ochrany a bezpečnosti práce nebo se správou počítačové sítě (v obou případech o 50 %). Zcela nové náklady pak znamenají servisní a revizní činnosti na technologii hasicího systému, klimatizaci, měření a regulaci, úpravě vody ad. Další činnosti jsou spojeny se zajištěním 25 výstav v zájmu účinného oslovení veřejnosti v prvním roce činnosti.

Další služby, které vznikly v souvislosti se zahájením provozu galerie a její další činností:
1	projektové práce Sial	22.869,00	
2	rozbor vody Warmnis	3.508,00	
3	výpomoc při užívání technického zařízení (za 2 pololetí odhad)	192.680,00	
4	provozní údržba klimatizační jednotky	1.297,00	
5	malířské, tapetářské a stavebně montážní práce	126.419,00	
6	krycí díly na topení	12.874,00	
7	servis a údržba zvlhčovacích zařízení	25.108,00	
8	revize hasicích přístrojů	4.366,00	
9	stavba paneláží	52.635,00	
10	software gsyncit, licence Office + Windows 8, písmo Reichenberg	37.714,00	
11	grafické a architektonické řešení výstav	34.926,00	
12	realizace výstav -dodavatelsky - dojde ke zvýšení	60.000,00	
13	transport cizina	13.757,00	
14	úpravy dopisních tiskopisů	8.000,00	
15	zprovoznění vstupenek Colosseum - služba	18.069,00	
Celkem	614.222,00	

3. odpisy dlouhodobého majetku			   	  		            +82.058,00 Kč 

Navýšení skutečných odpisů o 674.450,00 Kč v roce 2014 souvisí s nákupem a vybavováním nového objektu OGL dlouhodobým hmotným majetkem a jeho předáním do užívání v průběhu roku 2014. Z důvodu omezených finančních zdrojů neposkytne zřizovatel v roce 2014 peněžní prostředky na navýšení odpisů v plné výši, čímž vznikne nekrytí investičního fondu (-592.392,00 Kč). Organizace bude řešit toto nekrytí v rámci závěrečných účetních operacích v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2014 v souladu s vyhláškou č. 410/2009, § 66, odst. 8 - „Nezajistí-li příspěvková organizace ke dni sestavení účetní závěrky, s výjimkou mezitímní účetní závěrky, krytí investičního fondu nebo fondu reprodukce majetku finančními prostředky, sníží výsledkově o tento rozdíl snížený o výši výnosů z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů investiční fond nebo fond reprodukce majetku. Účetní jednotky v příloze účetní závěrky zdůvodní, proč nebylo možno investiční fond nebo fond reprodukce majetku krýt finančními prostředky“.

												v Kč
celková částka odpisů	1 509.590,00	
snížení o transfer	3.040,00	
snížení o neodepsanou projektovou dokumentaci	332.100,00	
částka odpisů	1.174.450,00	
plán schválený	500.000,00	
potřebný příspěvek na odpisy	674.450,00	

Přílohy:
025_P01_Rozpis_rozpoctu