9. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 27.10.2015

Bod pořadu jednání:	44.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 272/15  – úprava kapitoly 913 04 – Příspěvkové organizace, nedaňových příjmů – odvody z fondu investic příspěvkových organizací a úprava příspěvku na odpisy svěřeného majetku příspěvkových organizací resortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti	

Důvod předložení:	Usnesení č. 1569/15/RK ze dne 6. 10. 2015                                  zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech	

Zpracoval:	Ing. Jarmila Vítová
metodik financování krajského rozpočtu
	
Projednal:	Výbor pro výchovu, vzdělávání, zaměstnanost a sport Zastupitelstva Libereckého kraje
     
Výbor finanční Zastupitelstva Libereckého kraje

Předkládá:	Alena Losová
členka rady kraje, řízení resortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 272/15, kterým se:
1.	snižují nedaňové příjmy – odvody z fondu investic příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 989.042 Kč,	
2.	snižuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje v kapitole 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 989.042 Kč, vyplývající z úpravy příspěvku na odpisy svěřeného nemovitého majetku u jednotlivých příspěvkových organizací,	
3.	upravují dílčí ukazatele kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 400.000 Kč, v tom:	
     	a)	snížení provozního příspěvku Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Liberec, Kostelní 9, příspěvková organizace o částku 400.000 Kč na pokrytí nákladů na předpokládané zvýšené nájemné pro Město Liberec, které nebylo pro letošní rok uplatněno,	
     	b)	navýšení příspěvku na odpisy za svěřený movitý majetek u vybraných příspěvkových organizací v celkové výši 244.163 Kč,	
     	c)	navýšení provozního příspěvku Základní školy, Nové Město pod Smrkem, Textilanská 661, příspěvková organizace ve výši 70.000 Kč na pokrytí mzdových nákladů souvisejících s výrazným meziročním poklesem počtu žáků,	
     	d)	navýšení provozního příspěvku Pedagogicko-psychologické poradny, Jablonec nad Nisou, příspěvková organizace v celkové výši 85.837 Kč na pokrytí nákladů na stěhování do nových prostor, nákladů na nájemné a na údržbu nepotřebného objektu v ul. Palackého 48	
a ukládá
1.	Aleně Losové, člence rady kraje, řízení resortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti, zajistit informování ředitelů příspěvkových organizací resortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti o schválení úpravy příspěvku na odpisy za svěřený majetek poskytnutý zřizovatelem,	
Termín: 12. 12. 2015
2.	Marku Pieterovi, náměstkovi hejtmana, řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2015.	
Termín: 30. 11. 2015

Důvodová zpráva 
Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 272/15  – úprava kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace, nedaňových příjmů - odvody z fondu investic příspěvkových organizací a úprava příspěvku na odpisy svěřeného majetku příspěvkových organizací rezortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti.

Navrhovaná změna má dopad na příjmovou i výdajovou část rozpočtu a tedy není v souladu se schváleným rozpočtem Libereckého kraje.

Předkládáme úpravu kapitoly 913 04  -  příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu. Důvodem jsou úpravy účelového příspěvku na účetní odpisy svěřeného movitého a nemovitého majetku, které jsou součástí celkového provozního příspěvku. Úprava je prováděna na základě zjištěné finanční potřeby příspěvkových organizací resortu školství, mládeže, tělovýchovy, sportu a zaměstnanosti k 31. 12. 2015. 

Finanční částky na účetní odpisy za svěřený majetek byly schváleny radou kraje dne 10. 2. 2015 usnesením č. 130/15/RK, jako součást provozního příspěvku organizací. Dne 21. 4. 2015 rada kraje schválila usnesení č. 737/15/RK  - Finanční dokumenty, které představují rozpočty jednotlivých příspěvkových organizací. V průběhu roku 2015 došlo u příspěvkových organizací ke změnám při odepisování svěřeného majetku, které při sestavování odpisového plánu pro rok 2015 nepředvídaly. Odpisové plány příspěvkových organizací na rok 2015 rada kraje schválila dne 4. 11. 2014 usnesením č. 1732/14/RK. 

Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 272/15 se:
1.	snižují nedaňové příjmy – odvody z fondů investic příspěvkových organizací odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu ve výši 989.042 Kč.
Jde o nesankční odvod z odpisů nemovitého majetku - odvody z investičních fondů příspěvkových organizací ve smyslu zákonů o rozpočtových pravidlech. Podrobný rozpis soustavy ukazatelů je uveden v tabulkové části přílohy P01.  

2. snižuje výdajová část rozpočtu Libereckého kraje v kapitole 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 989.042 Kč, vyplývající z úpravy příspěvku na odpisy svěřeného nemovitého majetku u jednotlivých příspěvkových organizací,

3. upravují dílčí ukazatele kapitoly 913 04 – příspěvkové organizace odboru školství, mládeže, tělovýchovy a sportu v celkové výši 400.000 Kč, v tom:
a)	snížení provozního příspěvku Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Liberec, Kostelní 9, příspěvková organizace o částku 400.000 Kč na pokrytí nákladů na předpokládané zvýšené nájemné pro Město Liberec, které nebylo pro letošní rok uplatněno,
b)	navýšení příspěvku na odpisy za svěřený movitý majetek u vybraných příspěvkových organizací v celkové výši 244.163 Kč,
c)	navýšení provozního příspěvku Základní školy, Nové Město pod Smrkem, Textilanská 661, příspěvková organizace ve výši 70.000 Kč na pokrytí mzdových nákladů souvisejících s výrazným meziročním poklesem počtu žáků.
U základní školy došlo k 1. 9. 2015 k poklesu žáků o 45 %, což v důsledku znamená snížení rozpočtu přímých nákladů o více než 300 000 Kč. Ve škole zůstalo 17 žáků při naplněnosti 2 tříd o počtech 8 a 9 žáků. Vyšší finanční náročnost způsobuje i integrovaný tělesně postižený žák se vzdělávacím programem běžné základní školy. S ohledem na výše uvedené, ředitelka školy propustila 2 pedagogické pracovníky pro nadbytečnost, došlo také ke snížení pracovního úvazku u nepedagogického pracovníka a ke spojení tříd na vyučování vybraných předmětů.
d)	navýšení provozního příspěvku Pedagogicko-psychologické poradny, Jablonec nad Nisou, příspěvková organizace v celkové výši 85.837 Kč na pokrytí nákladů na stěhování do nových prostor, nákladů na nájemné a na údržbu nepotřebného objektu v ul. Palackého 48.  
Školskému zařízení budou účelově poskytnuty finanční prostředky ve výši 14.457 Kč na dofinancování nájemného v novém objektu Smetanova 66, Jablonec nad Nisou stanoveného dle skutečného termínu nastěhování. Dále budou poskytnuty finanční prostředky ve výši 60.000 Kč na zvýšené náklady související se stěhováním a dále částka 11.380 Kč na údržbu nepotřebného objektu Palackého 48, Jablonec nad Nisou, který je rozhodnutím zřizovatele určen k prodeji. Finanční prostředky jsou určeny na částečné pokrytí nákladů za energie. 

Finanční hospodaření příspěvkových organizací se řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Výše odpisů majetku se dále řídí Směrnicí Rady Libereckého kraje č. 3/03 k řízení příspěvkových organizací ve znění novelizace č. 2 ze dne 19. 11. 2012. 

Úprava se týká zřizovatelem poskytnutého účelového příspěvku na účetní odpisy movitého a nemovitého majetku jednotlivým organizacím. Pro rok 2015 je narozpočtovaná celková částka na odpisy ve výši 31.080.310 Kč, z toho je určeno na movitý majetek 12.712.310 Kč a na nemovitý majetek 18.368.000 Kč. Úpravou se sníží celková částka na odpisy o 744.879 Kč, v tom příspěvek na movitý majetek se navýší o 244.163 Kč za nově pořízený svěřený majetek a příspěvek na nemovitý majetek se sníží o 989.042 Kč z důvodů nedokončení akcí a nepředání tohoto majetku příspěvkovým organizacím. Úprava dílčích ukazatelů kapitoly 913 04 je vyčíslená v tabulkové části přílohy P01. V kapitole 913 04 dojde k úpravě celkové částky za odpisy z 31.080.310 Kč na 30.335.431 Kč. Touto transakcí dojde u příspěvkových organizací k úpravě závazného ukazatele - neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje. 

Přílohy:
P01_ZR272_15 – tabulková část k ZR-RO č. 272/15