Projednáno - usnesení přijato

3. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 29.03.2016

Bod pořadu jednání:	13.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 60/16 – finanční vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2015 a jeho zapojení do rozpočtu kraje 2016	

Důvod předložení:	usnesení rady kraje č. 321/16/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí oddělení ekonomických analýz
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 1.3.2016
     
Finanční výbor dne 24.3.2016

Předkládá:	Marek Pieter
náměstek hejtmana, řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 60/16, kterým se:
1)	navyšují zdroje rozpočtu kraje 2016 prostřednictvím financování - změnou stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech kraje v úhrnné výši 420.447.000 Kč	
2)	navyšují celkové výdaje rozpočtu kraje 2016 v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 420.447.000 Kč, z toho:	
     	a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů o částku 15.450.000,00 Kč,	
     	b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor o částku 14.585.827,64 Kč,	
     	c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 234.810,19 Kč,	
     	d)	výdaje v kapitole 923 05 - Spolufinancování EU, odbor sociálních věcí o částku 11.344.762,17 Kč,	
     	e)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy o částku 34.596.510,00 Kč,	
     	f)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 500.000,00 Kč,	
     	g)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku o částku 343.735.090,00 Kč,	
a to na níže uvedené projekty a ve výši finančních prostředků na jednotlivý projekt/aktivitu:

Poř.       č.	Název projektu / aktivity	částka v Kč	ORJ	
1	Smart akcelerátor LK	5 000 000,00	02	
2	OP ŽP II - Významné aleje Libereckého kraje - 1. etapa 	2 800 000,00	02	
3	OP ŽP  II - Ošetření Světelské lipové aleje	450 000,00	02	
4	OP Technická pomoc - Regionální stálá konference	2 200 000,00	02	
5	INTERREG V-A ČR - Polsko - Kolem kolem Jizerek 	2 500 000,00	02	
6	OP ŽP - Studie odtokových poměrů vč. možných protipovodňových opatření pro povodí Lužické Nisy na území LK	2 500 000,00	02	
7	Kofinancování IROP a TOP	11 485 827,64	03	
8	Kurzové rozdíly a transakční náklady projektů EU	3 100 000,00	03	
9	OPVVV - Strategické plánování rozvoje vzdělávací soustavy LK - spolufinancování LK	184 329,78	04	
10	OPLZZ - Tvorba strategie a společného akčního plánu v oblasti rozvoje lidských zdrojů v LK	50 480,41	04	
11	OPZ - Podpora a rozvoj sociálních služeb pro rodiny a děti v Libereckém kraji	980 000,00	05	
12	OPZ - Nastavení systémové podpory rodin s dětmi v Libereckém kraji	465 000,00	05	
13	IP 5 - Podpora a rozvoj služeb v sociálně vyloučených lokalitách v LK	9 899 762,17	05	
14	Interreg V-A – Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	33 667 000,00	06	
15	ROP - II/283 Turnov 5. května	1 730,00	06	
16	IROP II/273 úsek hranice kraje - Okna - PD	278 300,00	06	
17	IROP II/270 Jablonné v Podještědí - PD	646 450,00	06	
18	IROP Okružní křižovatky II/292 a II/289 Semily, ulice Brodská, Bořkovská (vč. humanizace)	3 030,00	06	
19	INTERREG V-A - Česko-polská Hřebenovka-v.část	500 000,00	07	
20	OPŽP ZTTV obv. konstrukcí budovy SOŠ a SOU v České Lípě, budovy v Lužické ulici	6 900 000,00	14	
21	OP ŽP - ZTTV obv. konstrukcí  budovy SOŠ a SOU v České Lípě, pavilon B v ulici 28. Října	10 200 000,00	14	
22	IROP Centra odborného vzdělávání Libereckého kraje	36 350 000,00	14	
23	IROP - školy bez bariér	21 900 000,00	14	
24	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o.	9 350 000,00	14	
25	IROP Transformace – Domov a Centrum denních služeb Jablonec nad Nisou, p.o. 	10 250 000,00	14	
26	IROP II/270 Jablonné v Podještědí	5 637 000,00	14	
27	IROP II/273 úsek hranice kraje - Okna	43 000 000,00	14	
28	IROP Okružní křižovatky II/292 a II/289 Semily, ul. Bořkovská, Brodská	22 390 000,00	14	
29	IROP - II/292 Benešov u Semil	7 900 000,00	14	
30	IROP - II/262 Česká Lípa - Dobranov	1 200 000,00	14	
31	IROP - III/2904 Oldřichov v Hájích  - humanizace 	18 600 000,00	14	
32	IROP - II/270 Doksy - Dubá	3 150 000,00	14	
33	IROP - II/279 Svijany - Kobyly	2 700 000,00	14	
34	IROP - II/286 Košťálov - Ploužnice	16 800 000,00	14	
35	IROP - II/286 Jilemnice - Košťálov	3 600 000,00	14	
36	IROP - II/286 Jilemnice humanizace	24 100 000,00	14	
37	IROP - II/268 obchvat Zákupy	21 090 000,00	14	
38	OP PS ČR-Sasko II - Pro horolezce neexistují hranice, Muzeum Českého ráje v Turnově	10 000 000,00	14	
39	IROP Modernizace Severočeského muzea v Liberci – 2. etapa	10 656 000,00	14	
40	IROP Celková modernizace expozic Severočeského muzea v Liberci	12 102 000,00	14	
41	OP ŽP II - Revitalizace Cihelenských rybníků	10 800 000,00	14	
42	Rekonstrukce objektů VÚTS	22 874 000,00	14	
43	OPŽP - systém řízeného větrání OA ČL	250 000,00	14	
44	OPŽP - energetické úspory Zámecká Frýdlant	900 000,00	14	
45	OPŽP - energetické úspory jídelny a dílen Na Bojišti	360 000,00	14	
46	OPŽP - energetické úspory tělocvičny Na bojišti	330 000,00	14	
47	OPŽP - energetické úspory Masarykova Liberec	1 000 000,00	14	
48	OPŽP - energetické úspory dílny Svojsíkova ČL	650 000,00	14	
49	OPŽP - energetické úspory domov důchodců Český Dub	170 000,00	14	
50	OPŽP - energetické úspory domov důchodců Sloup v Č.	150 000,00	14	
51	OPŽP - energetické úspory Dvorská 445 Liberec	290 000,00	14	
52	OPŽP - energetické úspory Budova D Cvikov	270 000,00	14	
53	Jablonné v Podještědí - 2. etapa	100 000,00	14	
54	PD IROP - II/268 Mimoň - hranice Libereckého kraje	2 977 380,00	14	
55	PD IROP - II/290 Roprachtice - Kořenov	2 378 430,00	14	
56	PD IROP - II/610 Turnov - hranice Libereckého kraje	2 360 280,00	14	
CELKEM změna rozpočtu - rozpočtové opatření č. 60/16	420 447 000,00	 	

a ukládá
Marku Pieterovi, náměstkovi hejtmana, řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2016.
Termín: 30. 04. 2016

Důvodová zpráva

Vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2015

Kapitola 923 - Spolufinancování EU je výdajová kapitola rozpočtu kraje, z níž jsou hrazeny výdaje resp. veškeré aktivity projektů, které jsou zcela nebo alespoň z části spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie nebo finančních mechanismů (EHP/Norsko, Švýcarské fondy) a související výdaje ze státního rozpočtu.

V roce 2015 proběhla prostřednictvím rozpočtu kraje finanční finalizace veškerých projektů spolufinancovaných z prostředků EU spadajících do plánovacího období let 2007 – 2013 s konečným termínem pro jejich ukončení do 31. 12. 2015. 

K naplnění výše uvedeného cíle byly vytvořeny základní podmínky ve schváleném rozpočtu kraje na rok 2015, ve kterém byly alokovány finanční prostředky na spolufinancování a předfinancování projektů spolufinancovaných z prostředků EU a státního rozpočtu v úhrnném objemu 157 317,00 tis. Kč s předpokládaným postupným zapojováním dalších dostupných finančních prostředků, které by plně pokryly související závazky kraje na rok 2015. Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 50/15 byly do rozpočtu kraje 2015 jednorázově zapojeny nedočerpané finančních prostředků kapitoly 923 z roku 2014 a to v celkovém objemu 611.684,048 tis. Kč. V dalším průběhu roku 2015 pak byly do kapitoly 923 dále zapojovány další finanční zdroje, které byly Libereckému kraji jednotlivými řídícími orgány postupně poskytovány formou investičních a neinvestičních dotací na projekty spolufinancované z EU, k nimž kraj v roce 2015 nebo v letech předchozích, zajišťoval předfinancování podílu EU případně státního rozpočtu z vlastních zdrojů krajského rozpočtu. Objem rozpočtu této kapitoly po všech úpravách ke konci roku 2015 dosáhl výše 1 382 744,26 tis. Kč.

V průběhu roku 2015 byly z rozpočtu kapitoly 923 skutečně vyčerpány finanční prostředky v celkové výši 962 296,48 tis. Kč. Saldo zdrojů a výdajů této kapitoly tak k 31. 12. 2015 činilo 420 447,80 tis. Kč, z něhož 215 733,84 tis. Kč tvořily rezervy na kofinancování IROP a TOP. Jednalo se o finanční prostředky, které Liberecký kraj obdržel až v samém závěru roku 2015, jako vratky prostředků na krajem předfinancované projekty nebo doplatky prostředků za ukončené projekty. Ostatní nedočerpané prostředky kapitoly představovaly prvotní byť částečné finanční krytí v průběhu roku 2015 orgány kraje nově schvalované záměry na realizaci projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU již z nového plánovacího období na léta 2014 – 2020. Jednalo se o finanční prostředky předurčené ke krytí rozpočtovaných objemů na předfinancování a spolufinancování projektů včetně souvisejících z hlediska příslušného programu nezpůsobilých výdajů. 

Bilance čerpání kapitoly 923 - Spolufinancování EU z rozpočtu kraje v roce 2015
	v tis.Kč	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU  
upravený rozpočet 2015	1 382 744,26	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU 
skutečnost čerpání výdajů 2015	             962 296,48	
Kapitola 923 – Spolufinancování EU
celkové saldo kapitoly 923 za rok 2015	             420 447,80	

Jmenovitý přehled zůstatku finančních prostředků konkrétních projektů spolufinancovaných z EU v rámci kapitoly 923 - Spolufinancování EU k 31. 12. 2015

			v tis. Kč	
ORJ	č.a.  ORG)	Název projektu / aktivity	Nižší čerpání „úspora“ 2015	
14	0256591437	ZTTVOK budov SOŠ a SOU v Č. Lípě, pavilon B, ul. 28  října	15 808,74	
14	0256581437	ZTTVOK SOŠ a SOU, Č. Lípa- budova ul. Luž., pavilon B-PD,	13 072,49	
02	1750050000	LK - 3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání	11 600,60	
05	0550140000	IP 5 - Podpora a rozvoj služeb v soc. vyloučených lokalitách LK	9 320,37	
02	1750571910	IOP Operační středisko ZZS-vybavení	8 085,71	
14	1490700000	IROP-II/292 Benešov u Semil	5 999,75	
06	0651130000	ROP 6 - Rekonstrukce silnic III. třídy v Zásadě	5 498,14	
02	0256500000	Krajské služby eGovermentu ve zdravotnictví	4 771,23	
14	1490651702	IROP celková modernizace expozic Sč. muzea Liberec	4 585,00	
04	0450140000	Podpora přírodovědeckého a technického vzdělávání v LK	4 580,17	
07	0750032001	Revitalizace městských lázní na galerijní objekt	4 530,70	
14	0256021504	IOP Transformace pobyt. zařízení - Domov pro osoby ZP-Mařenice	4 145,81	
14	1490760000	IROP-II/286 Jilemnice-Košťálov	3 999,75	
14	1490750000	IROP-II/286 Košťálov-Ploužnice	3 500,00	
14	1490730000	IROP-II/270 Doksy-Dubá	3 499,75	
14	0256381442	OP ŽP ZTTV obvodových konstrukcí SŠGsS Liberec	3 288,84	
14	1490680000	IROP Centra odborného vzdělávání LK	3 000,00	
14	1490740000	IROP-II/279 Svijany-Kobyly	3 000,00	
04	0450150000	Tvorba strategie a Spol. akč. plánu v ORLZ v LK	2 910,01	
06	0651240000	PD IROP.II/268 Mimoň-hranice Libereckého kraje	2 877,38	
02	0251000000	Technická pomoc GG II. etapa	2 697,33	
14	1490661505	IROP Transformace-Domov Slunečný dvůr, p.o.	2 500,00	
06	0651250000	PD IROP-II/290 Roprachtice-Kořenov	2 278,43	
06	0651260000	PD IROP-II/610 Turnov-hranice Libereckého kraje	2 260,28	
04	0250140000	G1.1 Zvýšení přírodovědecké gramotnosti žáků ZŠ-Spartakus	2 200,00	
14	0256371702	Modernizace expozic Severočeského muzea v Lbc - II. etapa	2 047,13	
14	1490720000	IROP-II/2904 Mníšek od III/2907-Oldřichov	2 000,00	
14	1490710000	IROP-II/262 Česká Lípa-Dobranov	1 999,75	
02	0250010000	GGv OP VK-1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání II.	1 988,81	
06	0651100000	ROP 7 Rekonstrukce silnice III/29015 Ludvíkov-Hajniště	1 784,69	
06	0650640000	ROP 5 Mosty na silnicích II. A III. tříd v okr. Jablonec n/N	1 699,05	
06	0651210000	ROP 6 Rekonstrukce silnice III/27243 ve Zdislavě	1 630,34	
14	1490690000	OPŽP II - Revitalizace Cihelenských rybníků	1 500,00	
02	0250590000	GG 1.3. Jazykové vzdělávání pro pedag.-Akademie J.A.Komenského	1 465,48	
02	0250030000	1.3. Další vzdělávání II.	1 326,63	
14	0256420000	IPRM,ROP-Lůžkový hospic v LK	1 312,89	
02	0256530000	Poznejte LK - společná prezentace LK a jeho turist.reg	1 273,87	
06	0651150000	ROP 6 Rekonstrukce silnice II/292 Háje nad Jizerou	1 180,48	
06	0651180000	ROP 7 Rekonstrukce silnice III/27015 v Jablonném	1 086,41	
03	0300010000	Kofinancování IROP a TOP	215 733,84	
03	0300020000	Kurzové rozdíly a transakční náklady projektů EU	2 971,23	
14	1450020000	Rekonstrukce objektů VÚTS	22 874,70	
x	x	Ostatní úspory - úspory vzniklé u 143 projektů v kapitole 923 	26 562,05	
Celkem nižší čerpání výdajů v kapitole 923 – Spolufinancování EU	420 447,80	

Navýšení zdrojů a výdajů kapitoly 923 – Spolufinancování EU pro rok 2016
Při přípravě a schvalování rozpočtu kraje na rok 2016 bylo postupováno s obdobným záměrem jako v roce předchozím, tzn., že do rozpočtu kraje 2016, jeho kapitoly 923 – Spolufinancování EU byl alokován objem 206 206 tis. Kč, který pokrývá finanční spoluúčast kraje na schválených záměrech projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU v novém programovacím období 2014 – 2020 s konstatováním, že celkové závazky z  těchto projektů včetně předfinancování a objemu neuznatelných výdajů představují objem vyšší než 750 000 tis. Kč. Při předpokládaném zapojení kladného salda kapitoly 923 z roku 2015 do rozpočtu kraje 2016, byla tak schvalujícím orgánem rozpočtu kraje akceptována únosná míra rizika na počátku roku 2016, umožňující schválit rozpočet kraje na rok 2016 v parametrech, ve kterých byl předložen.  

V současné době, tj. po finančním vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2015 a v souladu se schválenými Pravidly pro hospodaření s finančními prostředky rozpočtu Libereckého kraje a Zásadami pro převod finančních prostředků z roku 2015 do rozpočtu kraje 2016, je předkládán návrh změny rozpočtu - rozpočtové opatření č. 60/16, kterým jsou souhrnně zohledňovány výše uvedené skutečnosti a jeho prostřednictvím navrhováno zapojit kladné saldo zdrojů a výdajů kapitoly 923 rozpočtu 2015 do rozpočtu kraje 2016, pro zajištění finančního krytí schválených záměrů projektů a programů spolufinancovaných EU v roce 2016 zejména v resortech dopravy, kultury, školství a sociálních věcí.

Předkládanou změnou rozpočtu - rozpočtovým opatřením č. 60/16 se navrhují navýšit finanční zdroje rozpočtu kraje na rok 2016 a současně i jeho výdaje v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 420 447 000 Kč, tj. ve výši dosaženého kladného salda mezi zdroji a výdaji kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2015. Ve výdajové části rozpočtu kraje 2016 se touto změnou rozpočtu navýší:
a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů o částku 15.450.000,00 Kč,
b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor o částku 14.585.827,64 Kč,
c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 234.810,19 Kč,
d)	výdaje v kapitole 923 05 - Spolufinancování EU, odbor sociálních věcí o částku 11.344.762,17 Kč,
e)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy o částku 34.596.510,00 Kč,
f)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 500.000,00 Kč,
g)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku o částku 343.735.090,00 Kč.

Přijetím předložené změny rozpočtu – rozpočtové opatření č. 60/16 dojde k výraznému snížení stávající disproporce mezi finančními zdroji kapitoly 923 – Spolufinancování EU (206 206 tis. Kč + 420 447 tis. Kč) a celkovou sumou závazků, vyplývající ze schválených záměry projektů spolufinancovaných EU v rámci nového programovacího období 2014 – 2020 na 286 000 tis. Kč. Bezproblémové profinancování potřeb roku 2016 je nezbytné s ohledem na skutečnost, že záměry projektů přijaté orgány kraje s sebou nesou i nemalou předpokládanou finanční angažovanost kraje v roce 2017, ve kterém se předpokládá realizace jednotlivých projektů spolufinancovaných z EU na úrovni vyšší než 1 600 000 tis. Kč.

Projekty a aktivity v rámci kapitoly 923 – Spolufinancování EU,
které nejsou po ZR-RO č. 60/16 zcela finančně resp. rozpočtově kryty

	v tis. Kč	
ORJ	ORG	Název projektu/aktivity	Finanční požadavky projektů 2016	ZR-RO č. 60/16	Chybí dofinancovat 2016	
14	04620030000	IROP Centra odborného vzdělávání Libereckého kraje	101 500,00	36 350,00	55 000,00	
14	04620040000	IROP - školy bez bariér	41 000,00	21 900,00	15 000,00	
14	05620011505	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o.	31 500,00	9 350,00	19 000,00	
14	05620021522	IROP Transformace – Domov a Centrum denních služeb Jablonec nad Nisou, p.o. 	22 500,00	10 250,00	10 000,00	
14	06620020000	IROP II/273 úsek hranice kraje - Okna	64 300,00	43 000,00	19 300,00	
14	06620030000	IROP Okružní křižovatky II/292 a II/289 Semily, ul. Bořkovská, Brodská	47 100,00	22 390,00	20 000,00	
14	06620060000	IROP - III/2904 Oldřichov v Hájích  - humanizace 	43 300,00	18 600,00	23 700,00	
14	06620090000	IROP - II/286 Košťálov - Ploužnice	35 300,00	16 800,00	15 000,00	
14	06620110000	IROP - II/286 Jilemnice humanizace	49 000,00	24 100,00	20 000,00	
14	06620120000	IROP - II/268 obchvat Zákupy	40 100,00	21 090,00	15 000,00	
14	07620011705	OP PS ČR-Sasko II - Pro horolezce neexistují hranice, Muzeum Českého ráje v Turnově	20 000,00	10 000,00	8 000,00	
14	07620031702	IROP Celková modernizace expozic Severočeského muzea v Liberci	44 582,00	12 102,00	20 000,00	
06	06600011601	Interreg V-A – Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	80 167,00	33 667,00	46 000,00	
Celkem chybí na dofinancování projektů v roce 2016	286 000,00	

Podrobný přehled zdrojů upraveného rozpočtu kraje 2016 a jeho výdajové části, kapitoly 923 - Spolufinancování EU vyplývající z předkládané změny rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 60/16 obsahující jmenovitý přehled projektů, navrhovaných objemů finančních prostředků na jednotlivé projekty a aktivity, spolu s informativním rozpisem ORG, položek, účelových znaků a paragrafů rozpočtové skladby je připojen v příloze č. 1 tohoto materiálu.

Příloha č. 1 - ZR-RO č. 60/16