Upraveno po projednání

10. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 28.11.2017

Bod pořadu jednání:	12.	
		
Název :	Návrh rozpočtu Libereckého kraje na rok 2018	

Důvod předložení:	usnesení Rady Libereckého kraje č. 1980/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí ekonomického odboru
Ing. Anna Matoušková
vedoucí oddělení rozpočtu a financování
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 6.11.2017
     
Finanční výbor dne 24.11.2017

Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
a)	rozpočet Libereckého kraje na rok 2018, kterým se stanoví celkový objem příjmů částkou 3.132.690.500 Kč, celkový objem výdajů částkou 3.035.815.500 Kč a kladné saldo ve výši 96.875.000 Kč, určené k úhradě splátek jistin úvěrů na revitalizaci pozemních komunikací a revitalizaci mostů na silnicích Libereckého kraje prostřednictvím třídy 8 – financování,	
b)	věcný a finanční obsah závazných, specifických a dílčích ukazatelů rozpočtu Libereckého kraje na rok 2018,	
c)	pravidla, kterými je upraveno hospodaření s finančními prostředky rozpočtu kraje v roce 2018 a která tvoří přílohu č. 1 rozpočtu Libereckého kraje na rok 2018,	
d)	provádění a schvalování změn rozpočtu kraje 2018 prostřednictvím rozpočtových opatření Radou Libereckého kraje v případech:	
     	1)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu rozpočtového roku v důsledku přijetí rozpočtových opatření nebo rozhodnutí správců kapitol státního rozpočtu, státních fondů, příp. dalších poskytovatelů dotací a příspěvků do rozpočtu kraje, u kterých je předem stanoven účel použití nebo příjemce takových finančních prostředků převáděných do rozpočtu kraje,	
     	2)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v souvislosti s přijetím finančních prostředků a jejich odesláním na účty příslušných kapitol státního rozpočtu, státních finančních aktiv nebo Národního fondu v rámci finančního vypořádání obcí a kraje za předchozí rozpočtový rok,	
     	3)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v souvislosti s přijetím finančních prostředků od správců kapitol státního rozpočtu, státních fondů, příp. dalších poskytovatelů dotací a příspěvků do rozpočtu kraje na projekty spolufinancované z Evropské unie, u kterých je předem stanoven účel použití nebo které budou zapojeny do rezerv ekonomického resortu na spolufinancování projektů EU u zpětně obdržených plateb za již předfinancované projekty z rozpočtu kraje v předcházejících obdobích,	
     	4)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde na počátku nového rozpočtového roku zapojením prokazatelně nedočerpané části finančních prostředků u jmenovitých transferů nebo výdajů kraje, které byly příslušnými orgány kraje schváleny a mají charakter smluvního nebo obdobného závazku přecházejícího z předchozího rozpočtového roku do rozpočtu 2018,	
     	5)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu rozpočtového roku v souvislosti s úpravou nařízených odvodů příspěvkovým organizacím, a dále v souvislosti se zapojením nařízeného odvodu, nebo v souvislosti s vypořádáním, resp. vrácením částky nespotřebovaného nařízeného odvodu od příspěvkové organizace zřízené krajem na financování konkrétní jmenovité akce po ukončení její realizace,	
     	6)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu roku v souvislosti s vypořádáním, resp. vrácením zastupitelstvem prominutého odvodu uloženého z důvodu porušení rozpočtové kázně, příp. prominutého penále z odvodu uloženého z důvodu porušení rozpočtové kázně,	
     	7)	změny specifických ukazatelů v rámci kapitoly 917 - Transfery, pokud k nim dojde v průběhu roku v souvislosti s poskytnutím dotací nebo peněžních darů, kdy o poskytnutí takových dotací nebo peněžních darů rozhoduje dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, rada kraje,	
     	8)	změny specifických ukazatelů v rámci kapitoly 920 – Kapitálové výdaje a kapitoly 923 – Spolufinancování EU pokud k nim dojde v průběhu roku u jmenovitých projektů, akcí a činností dle aktuálních potřeb,	
     	9)	změny specifických ukazatelů, resp. zařazení finanční podpory nových projektů do rozpočtu kraje ze zastupitelstvem schváleného zásobníku projektů, tj. příjemcům podle schváleného pořadí, na schválený účel a do navržené výše dotace,	
     	10)	změny dílčích ukazatelů rozpočtu kraje, pokud v jejich důsledku nedochází ke změně závazných nebo specifických ukazatelů schváleného resp. upraveného rozpočtu kraje	
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli krajského úřadu umístit schválený rozpočet Libereckého kraje na rok 2018 na webových stránkách Libereckého kraje.
Termín: 20. 12. 2017

D ů v o d o v á   z p r á v a :

Výchozími dokumenty pro zpracování návrhu rozpočtu Libereckého kraje na rok 2018 se staly:
•	zastupitelstvem kraje schválený střednědobý výhled rozpočtu kraje na období let 2018 - 2021 - usnesení č. 373/17/ZK ze dne 26. 9. 2017,
•	radou kraje schválené výdajové limity resortů pro rok 2018 - usnesení č. 1609/17/RK ze dne 5. 9. 2017,
•	vládou projednaný a schválený návrh státního rozpočtu ČR na rok 2018 - usnesení č. 674/2017 ze dne 25. 9. 2017, 
•	plnění rozpočtu kraje za období leden až říjen 2017 - usnesení č. 1786/17/RK ze dne 
3. 10. 2017
•	výsledky pracovních jednání členů rady kraje a odborů krajského úřadu uskutečněných v průběhu přípravy a zpracování návrhu střednědobého výhledu rozpočtu kraje a návrhu rozpočtu kraje na rok 2018.

Rok 2018 ve střednědobém výhledu rozpočtu na období do roku 2021 byl rozpočtově aktuálně vybilancován na straně krajem dosažitelného objemu finančních zdrojů, ve kterém se promítly očekávané příznivé dopady změn vnějších ekonomických podmínek, zejména výrazný růst české ekonomiky doprovázený významným navyšováním mezd a platů, jak v soukromé tak veřejné sféře, s předpokládaným nemalým pozitivním dopadem na výběr daňových příjmů od fyzických osob ze závislé činnosti v kombinaci s vyšším výběrem daně z přidané hodnoty. Podíl z těchto daní činí cca 73% celkových skutečných daňových příjmů kraje. Tyto skutečnosti umožnily nastavení objemu daňových příjmů kraje pro rok 2018 ve střednědobém výhledu rozpočtu výhledu o 300 mil. Kč vyšší, než činily daňové příjmy ze sdílených daní ve schváleném rozpočtu kraje na rok 2017 resp. 280 mil. Kč rozpočtu 2017 upraveného.

V celkové bilanci příjmů rozpočtu kraje pro rok 2018 standardně hraje rozhodující roli objem daňových příjmů, který v důsledku výše uvedených skutečností roste v meziročním srovnání 2018/2017 o 11,3% tj. o zmiňovaných 300 mil. Kč. Rovněž vzrostl i objem příspěvku státního rozpočtu na výkon státní správy a to o 5% tj. o 3,38 mil. Kč. Celkový objem příspěvku z rozpočtů obcí určený na financování dopravní obslužnosti v kraji a objem ostatních nedaňových příjmů zaznamenal jen velmi mírný nárůst o 1,5% tj. o 1,5 mil. Kč, na celkových 101 mil. Kč. Celkový objem finančních zdrojů kraje pro rok 2018 tak dosahuje ve svém součtu výše 3 132,69 mil. Kč a tento objem se stává současně závazným nepřekročitelným finančním limitem pro sestavení návrhu rozpočtu výdajů a výdajových kapitol rozpočtu kraje na rok 2018. 
          
Vyšší objem finančních zdrojů kraje pro 2018 příznivě ovlivnilo bilancování objemů výdajů pro jednotlivé kapitoly rozpočtu kraje, když ve srovnání s rokem 2017 tak mohly být významně posíleny zejména příspěvky příspěvkovým organizacím kraje o 66,65 mil. Kč resp. 95,2 mil. Kč se zahrnutím 28,55 mil. Kč deponovaných v kapitole 919 - Pokladní správa, navýšení osobních výdajů v kapitole krajského úřadu o 35,45 mil. Kč nebo 70 mil. Kč na autobusovou dopravní obslužnost v souvislosti s jednotlivými nařízeními vlády, která navyšovala tarifní mzdy a platy také v těchto oblastech.

Objem výdajů určený na financování akcí investiční povahy je v návrhu rozpočtu 2018 oproti roku 2017 téměř neutrální, když kapitálové výdaje kraje se snížili o 72,2 mil. Kč na částku 236,4 mil. Kč, ale výdaje na projekty spolufinancované EU, reprezentované zejména investičními projekty, se navýšily o 69,13 mil. Kč, na celkový objem 300,95 mil. Kč.  

Vedle vybilancování výše uvedených přímých výdajů kraje pro rok 2018 byly současně i přehodnoceny objemy vynakládané krajem na podporu projektů realizovaných třetími osobami. Meziroční navýšení objemů těchto transferů představuje v úhrnu 74,82 mil. Kč, z toho o 33 mil. Kč byl pro rok 2018 navýšen objem dotačního fondu kraje, o 26,82 mil. Kč navýšena přímá podpora v rámci kapitoly 917  - Transfery a 15 mil. Kč je předurčeno k profinancování smluvního závazku na projekt rekonstrukce úpravny vody Bílý Potok z Fondu ochrany vod.     

Celková bilance výdajů kraje pro rok 2018 na úrovni 3 132,69 mil. Kč resp. výdajových kapitol na úrovni 3 035,82 mil. Kč tak zcela koresponduje se zastupitelstvem schváleným střednědobým výhledem rozpočtu na období let 2018 – 2021 při respektování finančního zajištění smluvních a věcných závazků a potřeb kraje. 

Předložený návrh rozpočtu kraje na rok 2018 je formálně přebytkový, protože kladné saldo mezi objemem rozpočtových příjmů a výdajů ve výši 96,875 mil. Kč tvoří splátky jistin bankovních úvěrů, které budou, v souladu s platnou rozpočtovou skladbou, realizovány prostřednictvím třídy 8 – financování. Vlastní návrh rozpočtu kraje na rok 2018 tvoří jeho textová a tabulková část doplněná přílohou, kterou tvoří Pravidla pro hospodaření s finančními prostředky rozpočtu Libereckého kraje v roce 2018.          

Příloha č. 1 – P01_Navrh_rozpoctu_LK_2018_textova_cast 
Příloha č. 2 – P02_Navrh_rozpoctu_LK_2018_tabulkova_cast
Příloha č. 3 – P03_Pravidla_rozpoctu_LK_2018_Priloha_1