Projednáno - usnesení přijato

11. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 19.12.2017

Bod pořadu jednání:	21.	
		
Název :	Prominutí penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně – Foreigners z.s.	

Důvod předložení:	Usnesení č. 2252/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Diana Ahmadi
ekonom a metodik financování
	
Projednal:	Rada kraje dne 5. 12. 2017
     
Výbor finanční dne 15. 12. 2017
     
Výbor sociálních věcí dne 12. 12. 2017

Předkládá:	Mgr. Pavel Svoboda
náměstek hejtmana, řízení rezortu sociálních věcí
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
povoluje
prominutí penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně při čerpání finančních prostředků z kapitoly 917 05 – transfery, příjemce Foreigners z.s., IČO: 28558073, se sídlem Moskevská 27/14, Liberec IV-Perštýn, 460 01 Liberec ve výši 458.490 Kč, tj. 100 %,
a ukládá
René Havlíkovi, řediteli Krajského úřadu Libereckého kraje, zajistit další postup podle Organizační směrnice OS-10/02/15, o postupu při zjištění porušení rozpočtové kázně.
Termín: 28. 02. 2018

Důvodová zpráva
Organizace Foreigners z.s., IČO: 28558073, se sídlem Moskevská 27/14, Liberec IV–Perštýn, 460 01 Liberec (dále jen příjemce) se dopustila porušení rozpočtové kázně dle ust. § 22 odst. 1 a 2 zákona o rozpočtových pravidlech, a to neoprávněném použitím peněžitých prostředků poskytnutých z rozpočtu územního samosprávného celku. Z tohoto důvodu uložil krajský úřad platebním výměrem č. j. KULK 39850/2017 ze dne 25. 5. 2017 povinnost zaplatit do rozpočtu Libereckého kraje odvod ve výši 728.702 Kč. 

Rada Libereckého kraje svým usnesením č.1251/17/RK ze dne 18. 7. 2017 doporučila 
a Zastupitelstvo Libereckého kraje svým usnesením č. 314/17/ZK ze dne 29. 8. 2017 povolilo prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně při čerpání finančních prostředků z kapitoly 917 05 – transfery organizaci Foreigners z.s. ve výši 721.414,98 Kč, tj. 99 %, a to na základě „Zásad k rozhodování ve věci žádostí o prominutí odvodů a penále za porušení rozpočtové kázně“ (dále také jen „Pravidla“)

Rada LK a Zastupitelstvo LK prominulo 99 % odvodu a s tím dle „Pravidel“ souvisí 100 % prominutí penále.

Byl uplatněn důvod číslo 2. 6 - „jedná se o porušení ostatních povinností a podmínek v zásadách neuvedených“, kdy se promíjí 100 % penále.

Z důvodu zachování jednotného postupu v jednotlivých případech posuzování a rozhodování o povolení prominutí odvodu a penále je postupováno v souladu se „Zásadami k rozhodování ve věci žádostí o prominutí odvodů a penále za porušení rozpočtové kázně“. Tato pravidla stanoví důvody, které jsou považovány za důvody hodné zvláštního zřetele k prominutí povinnosti odvodu a penále za porušení rozpočtové kázně dle ust. § 22 odst. 14 zákona o rozpočtových pravidlech. 

Neprominutou část odvodu ve výši 7.287,02 Kč organizace uhradila 18. 9. 2017. V souladu s ust. § 22 odst. 8. zákona o rozpočtových pravidlech je ten, kdo porušil rozpočtovou kázeň, povinen zaplatit penále ve výši 1 promile z částky odvodu za každý den prodlení, nejvýše však do výše tohoto odvodu. Penále se počítá ode dne následujícího po dni, kdy došlo k porušení rozpočtové kázně, do dne připsání peněžních prostředků na účet poskytovatele.  Penále bylo vyčísleno na 458.490 Kč platebním výměrem č. j. KULK 74524/2017 ze dne 10. 10. 2017. Dne 6. 11. 2017 zaslala organizace žádost o prominutí penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně. 

Dne 3. 11. 2017 byl organizací zaplacen správní poplatek dle zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, vyměřený dle položky 1, bod 1. písm. g) ve výši 1.000 Kč.

V žádosti spolek uvádí, že prováděl svoji činnost v souladu s cílem a posláním, pro který byl založen. Spolek deklaruje, že sociální služby byly poskytovány vždy a výhradně v zájmu potřebných žadatelů a v náležité kvalita takovými způsoby, aby bylo důsledně zajištěno dodržování lidských práva a základních svobod těchto osob. Spolek konstatuje, že v drtivé většině případů se jedná o osoby postižené válečnými nepokoji, geopolitickými změnami a jinými útrapami. Setrvání poskytovatele dotace na odvodu dotačních prostředků bude ve svém důsledku znamenat ukončení činnosti Spolku a s tím spojenou podporu těchto osob, jenž může být spojeno s fatálními následky jak pro klienty tak i existenci spolku.

Materiál projednala dne 27. 11. 2017 Odborná skupina KÚ LK pro hodnocení a financování sociální oblasti.

Rekapitulace: 
Na základě Smlouvy o poskytnutí vyrovnávací platby za poskytování služeb v obecném hospodářském zájmu č. OLP/734/2015 a Dodatku č. 1 (dále jen smlouva) byla organizaci Foreigners z.s., IČO: 28558073, se sídlem Moskevská 27/14, Liberec IV–Perštýn, 460 01 Liberec (dále jen příjemce) poskytnuta účelová dotace z rozpočtu Libereckého kraje, prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí na zajištění služeb obecného hospodářského zájmu na území Libereckého kraje. O finančních prostředcích je rozhodováno v samostatné působnosti. Příjemce dotace byl na základě usnesení č. 135/15/RK pověřen poskytovatelem dotace výkonem veřejné služby v obecném hospodářském zájmu. Zastupitelstvo Libereckého kraje rozhodlo svým usnesením č. 69/15/ZK ze dne 24. 2. 2015 o poskytnutí dotace na službu odborné sociální poradenství ve výši 640.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 702.000 Kč. Dne 31. 3. 2015 byla příjemci dotace poskytnuta 1. splátka dotace ve výši 60 % a to na službu odborné sociální poradenství ve výši 384.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 421.200 Kč. Dne 10. 7. 2015 byla poskytnuta 2. splátka dotace ve výši 40 % a to na službu odborné sociální poradenství ve výši 256.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 280.800 Kč. Dále Zastupitelstvo Libereckého kraje rozhodlo svým usnesením č. 399/15/ZK ze dne 29. 9. 2015 o dofinancování sociálních služeb.  Dne 25. 11. 2015 byla poskytnuta dotace na službu odborné sociální poradenství ve výši 101.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 267.000 Kč.
Dne 22. 11. 2016 provedl Krajský úřad Libereckého kraje, odbor sociálních věcí (dále jen krajský úřad) veřejnosprávní kontrolu na místě na základě zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Předmětem kontroly byla kontrola čerpání účelové neinvestiční dotace na poskytování služeb v obecném hospodářském zájmu z rozpočtu Libereckého kraje, poskytnuté na základě smlouvy. Výsledky kontroly jsou zaznamenány v protokolu o kontrole. 
Kontrolou byla zjištěna následující pochybení:
U služby odborné sociální poradenství, číslo registrace 8874865
1.	Došlo k porušení smlouvy, Článku III. odst. 8, kde je uvedeno, že příjemce je povinen předložit Závěrečnou zprávu, která bude obsahovat přehled indikátorů. Součástí těchto indikátorů je část D – pracovníci služby. V Závěrečné zprávě, kterou organizace předložila a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ je uvedeno pouze 6 pracovníků, kteří mohli být financováni z poskytnuté finanční podpory, a to pracovníci osobní čísla: 10001, 10002, 10003/10008, 10004, 10006, 10037. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že z dotace byli hrazeni další pracovníci, kteří nebyli zahrnuti v Závěrečné zprávě a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“. V předložených pracovních výkazech nebylo průkazně doloženo, jakou práci dotčení pracovníci vykonávali, proto nebylo možné posoudit, zda vykonávali činnosti, které souvisejí s poskytováním základních činností dle zákona o sociálních službách č. 108/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 505/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Rozdíl oproti skutečnosti je vyčíslen na 401.605 Kč.
2.	Bylo zjištěno, že byly vyplaceny cestovní náhrady pracovníka (osobní číslo 10007), který není uveden v Závěrečné zprávě to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“. Rozdíl oproti skutečnosti je vyčíslen na 18.000 Kč. 
3.	Dotace byla čerpána i na provozní náklady vztahující se k jinému časovému období, než na jaké byla dotace určena. Neuznatelné náklady za rok 2015 jsou ve výši 1.301,23 Kč.

U služby sociální rehabilitace, číslo registrace 5635924:
1.	Došlo k porušení smlouvy, Článku III. odst. 8, kde je uvedeno, že příjemce je povinen předložit Závěrečnou zprávu, která bude obsahovat přehled indikátorů. Součástí těchto indikátorů je část D – pracovníci služby. V Závěrečné zprávě, kterou organizace předložila a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ je uvedeno pouze 6 pracovníků, kteří mohli být financováni z poskytnuté finanční podpory, a to pracovníci číslo 10001, 10002, 10003/10008, 10004, 10006, 10037. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že z dotace bylo hrazeni další pracovníci, kteří nebyli zahrnuti v Závěrečné zprávě a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“. V předložených pracovních výkazech nebylo průkazně doloženo, jakou práci dotčení pracovníci vykonávali, proto nebylo možné posoudit, zda vykonávali činnosti, které souvisejí s poskytováním základních činností dle zákona o sociálních službách č. 108/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 505/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Rozdíl oproti skutečnosti je vyčíslen na 271.605 Kč.
2.	Zaměstnanci č. 10003 byla vyplacena mzda na službu odborné sociální poradenství, na kterou nemá uzavřenu dohodu o provedení práce. Byla vyplacena částka ve výši 12.300 Kč.
3.	Bylo zjištěno, že byly vyplaceny cestovní náhrady pracovníka, který není uveden v Závěrečné zprávě to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“. Cestovní náhrady byly vyplaceny ve výši 23.550 Kč za zaměstnance osobní číslo 10007.
4.	Dotace byla čerpána i na provozní náklady vztahující se k jinému časovému období než na jaké byla určena. Neuznatelné náklady jsou ve výši 340,77 Kč. 

Dne 21. 3. 2017 byla na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) příjemci, zaslána výzva k vrácení dotace č.j.: KULK 21681/2017. Dotace nebyla navrácena.
Příjemce se výše popsaným postupem dopustil porušení rozpočtové kázně podle ust. § 22 odst. odst. 1 a 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Z tohoto důvodu krajský úřad uložil příjemci (v souladu s organizační směrnicí ředitele KÚLK OS-10-02-15 o postupu při zjištění porušení rozpočtové kázně) platebním výměrem č. j. KULK 39850/2017 ze dne 25. 5. 2017 odvod ve výši 728.702 Kč. Krajský úřad nemohl při rozhodování použít žádné ze zmírňujících ustanovení smluv, neboť porušení tohoto druhu nebylo smlouvou vymezeno jako méně závažné porušení smlouvy. Platební výměr nabyl právní moci dne 30. 6. 2017.

Rada Libereckého kraje svým usnesením č.1251/17/RK ze dne 18. 7. 2017 doporučila 
a Zastupitelstvo Libereckého kraje svým usnesením č. 314/17/ZK ze dne 29. 8. 2017 povolilo prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně při čerpání finančních prostředků z kapitoly 917 05 – transfery organizaci Foreigners z.s. ve výši 721.414,98 Kč, tj. 99 %.  

Penále bylo vyčísleno na 458.490 Kč platebním výměrem č. j. KULK 74524/2017 ze dne 10. 10. 2017. Dne 6. 11. 2017 zaslala organizace žádost o prominutí penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně. 

Neprominutou část odvodu ve výši 7.287,02 Kč organizace uhradila 18. 9. 2017. Dne 3. 11. 2017 byl organizací zaplacen správní poplatek dle zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, vyměřený dle položky 1, bod 1. písm. g) ve výši 1.000 Kč.

Přílohy:
021_P01_Zadost_o_prominuti_penale_DOC