Projednáno - usnesení přijato

3. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 28.03.2017

Bod pořadu jednání:	11.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 70/17 – finanční vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2016 a jeho zapojení do rozpočtu kraje 2017	

Důvod předložení:	usnesení rady kraje č. 326/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí ekonomického odboru
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 7.3.2017
     
Finanční výbor dne 24.3.2017

Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/17, kterým se:
I.	1)	navyšují zdroje rozpočtu kraje 2017 prostřednictvím financování - změnou stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech kraje v úhrnné výši 782.691.420 Kč	
     	2)	navyšují celkové výdaje rozpočtu kraje 2017 v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 782.691.420 Kč, z toho:	
     	a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů o částku 21.471.000,00 Kč,	
     	b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor o částku 43.536.167,59 Kč,	
     	c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 1.127.691,41 Kč,	
     	d)	výdaje v kapitole 923 05 - Spolufinancování EU, odbor sociálních věcí o částku 75.761.092,00 Kč,	
     	e)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy o částku 319.250.000,00 Kč,	
     	f)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 585.469,00 Kč,	
     	g)	výdaje v kapitole 923 08 – Spolufinancování EU, odbor životního prostředí a zemědělství o částku 720.000,00 Kč,	
     	h)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku o částku 320.240.000,00 Kč,	
a to na níže uvedené projekty a ve výši finančních prostředků na jednotlivý projekt/aktivitu:

Poř. č.	Název projektu / aktivity	částka v Kč	ORJ	
1	Smart akcelerátor LK	5 000 000,00	02	
2	ePasport	1 000 000,00	02	
3	OP ŽP - Kotlíkové dotace-administrace	411 000,00	02	
4	OP ŽP - Kotlíkové dotace II - předfinancování 2017	14 040 000,00	02	
5	Technická pomoc GG OP VK  II. etapa	1 020 000,00	02	
6	Kofinancování IROP a TOP	39 536 167,59	03	
7	Kurzové rozdíly a transakční náklady projektů EU	4 000 000,00	03	
8	Strategické plánování rozvoje vzdělávací soustavy LK	127 691,41	04	
9	Potravinová pomoc dětem v LK 2. etapa	1 000 000,00	04	
10	Procesy střednědobého plánování, síťování a financování sociálních služeb v Libereckém kraji	3 697 194,00	05	
11	Podpora a rozvoj služeb v komunitě pro osoby se zdravotním postižením v Libereckém kraji	35 587 967,00	05	
12	Podpora a rozvoj sociálních služeb pro rodiny a děti v Libereckém kraji	33 467 630,00	05	
13	Systémová podpora rodin s dětmi v Libereckém kraji	3 008 301,00	05	
14	Interreg V-A – Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	129 300 000,00	06	
15	IROP II/273 úsek hranice kraje - Okna	44 600 000,00	06	
16	IROP Okružní křižovatky II/292 a II/289 Semily, ul. Bořkovská, Brodská	17 500 000,00	06	
17	IROP - II/292 Benešov u Semil	8 650 000,00	06	
18	IROP - II/262 Česká Lípa - Dobranov	3 300 000,00	06	
19	IROP - II/2904 Mníšek od III/2907 -Oldřichov (humanizace)	10 000 000,00	06	
20	IROP - II/270 Doksy - Dubá	1 200 000,00	06	
21	IROP - II/286 Jilemnice - Košťálov	2 700 000,00	06	
22	IROP - II/293 Jilemnice humanizace	34 950 000,00	06	
23	IROP - II/268 obchvat Zákupy	10 000 000,00	06	
24	Jablonné v Podještědí - 2. etapa	27 000 000,00	06	
25	PD IROP-II/268 Mimoň-hranice Libereckého kraje	3 600 000,00	06	
26	PD IROP-II/290 Roprachtice-Kořenov	2 200 000,00	06	
27	PD IROP-II/610 Turnov-hranice LK 	20 000 000,00	06	
28	PD IROP - Silnice II/278, okružní křižovatka Stráž pod Ralskem	50 000,00	06	
29	PD IROP - Silnice II/592 Kryštofovo údolí-Křižany	4 200 000,00	06	
30	Ještěd ve filmu	85 469,00	07	
31	Interreg Česko-polská Hřebenovka - východní část	500 000,00	07	
32	Střevlik, p.o. - NÁVRATNÁ FINANČNÍ VÝPOMOC na předfinancování projektu "Předcházení vzniku odpadů v LK a okrese Gӧrlitz"	720 000,00	08	
33	IROP COV služeb, Česká Lípa	25 500 000,00	14	
34	IROP COV strojírenství a elektrotechniky, Liberec	23 000 000,00	14	
35	IROP COV strojírenství a informatiky, Česká Lípa	20 200 000,00	14	
36	IROP COV řemesel, Jablonec nad Nisou	25 500 000,00	14	
37	IROP COV technické, Turnov	13 000 000,00	14	
38	IROP COV uměleckoprůmyslové, Kamenický Šenov	26 000 000,00	14	
39	IROP COV pro zemědělství, Frýdlant	26 000 000,00	14	
40	IROP COV automobilového průmyslu, Vysoké nad Jizerou 	16 000 000,00	14	
41	OP ŽP - ZTTV obvodových konstrukcí budovy SOŠ a SOU v České Lípě, pavilon B v ulici 28. Října	4 500 000,00	14	
42	OPŽP ZTTV obvodových konstrukcí budovy SOŠ a SOU v České Lípě, budovy v Lužické ulici	4 100 000,00	14	
43	OP ŽP - snížení energetické náročnosti OA, Česká Lípa	500 000,00	14	
44	OP ŽP - energetické úspory Zámecká, Frýdlant 	1 200 000,00	14	
45	OP ŽP - energetické úspory jídelny a dílen Na Bojišti	1 200 000,00	14	
46	OP ŽP - energetické úspory tělocvičny Na Bojišti	1 200 000,00	14	
47	OP ŽP - energetické úspory dílny Svojsíkova, Česká Lípa 	1 200 000,00	14	
48	OP ŽP - energetické úspory domov důchodců Sloup v Čechách	400 000,00	14	
49	OP ŽP - energetické úspory Dvorská 445, Liberec	1 200 000,00	14	
50	OP ŽP - energetické úspory Budova D Cvikov	1 200 000,00	14	
51	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o.	7 200 000,00	14	
52	IROP Transformace – Domov a Centrum denních služeb Jablonec nad Nisou, p. o. 	2 850 000,00	14	
53	IROP - Jedličkův ústav - rekonstrukce III.NP domu B	1 800 000,00	14	
54	IROP - Domov Raspenava - výstavba nových prostor 	4 400 000,00	14	
55	IROP - APOSS - výstavba nových prostor 	1 490 000,00	14	
56	OPŽP - snížení energetické náročnosti APOSS Liberec	1 000 000,00	14	
57	Škola a sklo - inkubátor na cestě do života	1 800 000,00	14	
58	OP PS ČR-Sasko II - Expozice horolezectví v Muzeu Českého ráje v Turnově	20 000 000,00	14	
59	IROP Modernizace Severočeského muzea v Liberci – 2. etapa	20 100 000,00	14	
60	IROP - Krajská knihovna LK 	4 500 000,00	14	
61	Inovační centrum-podnikatelský inkubátor LK 	15 000 000,00	14	
62	Rekonstrukce objektu VÚTS - budova E	45 000 000,00	14	
63	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SŠ řemesel a služeb, Jablonec nad Nisou	450 000,00	14	
64	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy -  SPŠ technická, Jablonec nad Nisou	450 000,00	14	
65	IROP - Školy bez bariér - SPŠ stavební LBC	450 000,00	14	
66	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SPŠ textilní, Liberec	450 000,00	14	
67	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SPŠ strojní a elektrotechnická a VOŠ, Liberec	450 000,00	14	
68	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy- SŠ a Mateřská škola Liberec	450 000,00	14	
69	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SŠ strojní, stavební a dopravní Liberec	500 000,00	14	
CELKEM změna rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/17	782 691 420,00	 	

II.	upravují specifické ukazatele v rámci kapitoly 923 – Spolufinancování EU v celkové výši 64.836.040 Kč, a to snížením výdajů v kapitole 923 14 – Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku ve výši 64.836.040 Kč a navýšením výdajů v kapitole 923 06 – Spolufinancování EU, odbor dopravy ve výši 64.836.040 Kč	
a ukládá
Ing. Jitce Volfové, statutární náměstkyni hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2017.
Termín: 30. 04. 2017

Důvodová zpráva

Vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2016

Kapitola 923 - Spolufinancování EU je výdajová kapitola rozpočtu kraje, z níž jsou hrazeny výdaje resp. veškeré aktivity projektů, které jsou zcela nebo alespoň z části spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie nebo finančních mechanismů (EHP/Norsko, Švýcarské fondy) a související výdaje ze státního rozpočtu.

V roce 2016 byly v kapitole 923 - Spolufinancování EU vyčleněny v rámci upraveného rozpočtu kraje finanční prostředky ve výši 1 117 561,41 tis. Kč. Tyto prostředky pokryly veškeré plánované záměry a očekávanou realizaci dle orgánů kraje schválených harmonogramů projektů spolufinancovaných z prostředků EU spadajících do plánovacího období let 2014 – 2020. 

K naplnění výše uvedeného cíle byly vytvořeny základní podmínky ve schváleném rozpočtu kraje na rok 2016, ve kterém byly alokovány finanční prostředky na spolufinancování a předfinancování projektů spolufinancovaných z prostředků EU a státního rozpočtu v úhrnném objemu 206 206,19 tis. Kč s předpokládaným postupným zapojováním dalších dostupných finančních prostředků, které by plně pokryly související předpokládané závazky kraje na rok 2016. Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 60/16 byly do rozpočtu kraje 2016 jednorázově zapojeny nedočerpané finanční prostředky kapitoly 923 z roku 2015 a to v celkovém objemu 420 447 tis. Kč. V průběhu roku 2016 pak byly dále do  kapitoly 923 zapojovány další finanční zdroje, které byly Libereckému kraji postupně poskytovány jednotlivými řídícími orgány formou investičních a neinvestičních dotací, k nimž kraj v roce 2015 nebo v letech předchozích, zajistil předfinancování podílu EU případně státního rozpočtu z vlastních zdrojů krajského rozpočtu. Objem rozpočtu této kapitoly po veškerých úpravách ke konci roku 2016 dosáhl výše 1 117 561,39 tis. Kč.

V průběhu roku 2016 byly z rozpočtu kapitoly 923 skutečně vyčerpány finanční prostředky v celkové výši 210 414,84 tis. Kč. Saldo zdrojů a výdajů této kapitoly tak k 31. 12. 2016 činilo 907 146,55 tis. Kč, z něhož 191 970,33 tis. Kč tvořily rezervy na kofinancování IROP a TOP. Jednalo se o finanční prostředky, které Liberecký kraj obdržel v průběhu roku 2016, jako vratky prostředků na krajem předfinancované projekty nebo doplatky prostředků za ukončené projekty. Ostatní nedočerpané prostředky kapitoly představovaly prvotní finanční krytí pro, v průběhu roku 2016 orgány kraje, nově schvalované záměry na realizaci projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU již z nového plánovacího období na léta 2014 – 2020. Jednalo se o finanční prostředky předurčené ke krytí rozpočtovaných objemů na předfinancování a spolufinancování projektů včetně souvisejících, z hlediska příslušného programu, nezpůsobilých výdajů. 

Bilance kapitoly 923 - Spolufinancování EU z rozpočtu kraje v roce 2016
	v tis. Kč	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU  
upravený rozpočet 2016	1 117 561,39	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU 
skutečnost čerpání výdajů 2016	  210 414,84	
Kapitola 923 – Spolufinancování EU
celkové saldo kapitoly 923 za rok 2016	  907 146,55	
Finanční prostředky již zapojené z nedočerpaných výdajů 2016 do rozpočtu 2017 (RO č. 4/17 a 23/17)	  124 455,14	
Kapitola 923 – Spolufinancování EU
saldo kapitoly 923 za rok 2016 k zapojení do rozpočtu 2017	  782 691,42	

Jmenovitý přehled zůstatku nedočerpaných finančních prostředků vybraných projektů spolufinancovaných z EU v rámci kapitoly 923 - Spolufinancování EU k 31. 12. 2016

			v tis. Kč	
ORJ	č.a. (ORG)	Název projektu / aktivity	Nižší čerpání (úspora) 2016	
02	2660010000-2673430000	OP ŽP - Kotlíkové dotace - jednotliví žadatelé	78 814,93	
14	6620020000	IROP-II/273 úsek hranice kraje - Okna	44 687,42	
06	6600011601	Interreg V-A Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	40 167,00	
05	5600020000	Podpora a rozvoj soc. sl. v komunitě osob se ZP v L	35 590,81	
05	5600030000	OPZ Podpora a rozvoj soc. služeb pro rodiny a děti v LK	33 467,63	
14	6620110000	IROP - II/293 Jilemnice-humanizace	28 698,11	
14	6620030000	IROP - Okružní křižovatka II/292 a II/289 Semily	27 061,56	
14	4620040000	IROP - školy bez bariér	26 000,00	
14	6620120000	IROP - II/268 obchvat Zákupy	25 100,00	
14	7620031702	IROP - Celková modernizace expozic Severočeského muzea v Liberci	24 203,15	
14	6620060000	IROP - II/2904 Oldřichov v Hájích-humanizace	23 300,00	
14	4620021437	OPŽP ZTTV obvodových konstrukcí pavilonu B v ulici 28. Října	20 852,08	
14	6620090000	IROP - II/286 Košťálov-Ploužnice	20 300,00	
14	4620011437	OPŽP ZTTV obvodových konstrukcí budovy v Lužické ul.	12 805,42	
14	5620021522	IROP-Transformace Domov a Centrum denních služeb Jablonec nad Nisou	12 385,48	
14	7620021702	IROP - Modernizace Severočeského muzea v Liberci - 2. etapa	12 360,65	
14	5620011505	IROP - Transformace Domov Sluneční Dvůr, p.o.	12 264,04	
14	7620011705	OP PS ČR-Sasko II-Pro horolezce neexistují hranice, Muzeum Českého ráje v Turnově	11 878,52	
14	6620040000	IROP - II/292 Benešov u Semil	8 499,73	
14	14620020000	Inovační centrum - podnikatelský inkubátor	6 975,23	
02	2650010000	Smart akcelerátor LK	4 471,10	
14	5620071519	Domov Raspenava - výstavba nových prostor	4 400,00	
14	6620190000	IROP - Silnice II/592 Kryštofovo údolí-Křižany	4 200,00	
14	6620100000	IROP - II/286 Jilemnice-Košťálov	4 000,00	
14	14620010000	Rekonstrukce objektů VÚTS	97 807,36	
03	0300010000	Kofinancování IROP a TOP	191 970,33	
 	x	úspora u vybraných projektů/aktivit (mezisoučet)	812 260,54	
 	xx	úspora u dalších 76 projektů	94 886,14	
	Spolufinancování EU (celkem)	907 146,55	

Navýšení zdrojů a výdajů kapitoly 923 – Spolufinancování EU pro rok 2017

Při přípravě a schvalování rozpočtu kraje na rok 2017 bylo postupováno s obdobným záměrem jako v roce předchozím, tzn., že do rozpočtu kraje 2017, jeho kapitoly 923 – Spolufinancování EU byl alokován objem 231 817 tis. Kč, který pokrývá pouze finanční spoluúčast kraje na schválených záměrech projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU v novém programovacím období 2014 – 2020 s konstatováním, že odhadovaný objem potřeb na zajištění předfinancování a financování nezpůsobilých výdajů rozpočtem kraje 2017 nezajištěných činí více než 900 000 tis. Kč.

Při předpokládaném zapojení kladného salda kapitoly 923 z roku 2016 do rozpočtu kraje 2017, byla tak schvalujícím orgánem rozpočtu kraje akceptována únosná míra rizika na počátku roku 2017, umožňující schválit rozpočet kraje na rok 2017 v parametrech, ve kterých byl předložen.  

V současné době, tj. po finančním vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2016 a v souladu se zastupitelstvem kraje schválenými Pravidly pro hospodaření s finančními prostředky rozpočtu Libereckého kraje v roce 2017 a Zásadami pro použití nerealizovaných výdajů z rozpočtu kraje 2016 v roce 2017, je předkládán návrh změny rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/17, kterým jsou souhrnně zohledňovány výše uvedené skutečnosti a jeho prostřednictvím navrhováno zapojit kladné saldo zdrojů a výdajů kapitoly 923 rozpočtu 2016 do rozpočtu kraje 2017, pro zajištění finančního krytí schválených záměrů projektů a aktivit spolufinancovaných EU v roce 2017 zejména v resortech dopravy, školství a sociálních věcí.

I. 
Předkládanou změnou rozpočtu - rozpočtovým opatřením č. 70/17 se navrhují navýšit finanční zdroje rozpočtu kraje na rok 2017 a současně i jeho výdaje v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 782.691.420 Kč. Tato částka odpovídá výši dosaženého kladného salda mezi zdroji a výdaji kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2016, tj. 907.146, 55 tis. Kč, snížené o finanční prostředky již zapojené do rozpočtu kraje 2017, a to rozpočtovými opatřeními č. 4/17 a 23/17 v celkové výši 124.455,14 tis. Kč. Ve výdajové části rozpočtu kraje 2017 se touto změnou rozpočtu navýší:
a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů o částku 21.471.000,00 Kč,
b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor o částku 43.536.167,59 Kč,
c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 1.127.691,41 Kč,
d)	výdaje v kapitole 923 05 - Spolufinancování EU, odbor sociálních věcí o částku 75.761.092,00 Kč,
e)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy o částku 319.250.000,00 Kč,
f)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 585.469,00 Kč,
g)	výdaje v kapitole 923 08 – Spolufinancování EU, odbor životního prostředí a zemědělství o částku 720.000,00 Kč,
h)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku o částku 320.240.000,00 Kč.

Přijetím předložené změny rozpočtu – rozpočtového opatření č. 70/17 dojde k výraznému snížení stávající disproporce mezi finančními zdroji kapitoly 923 – Spolufinancování EU (231 817 tis. Kč + 782 691 tis. Kč) a celkovou sumou předpokládaných závazků, vyplývající ze schválených záměrů projektů spolufinancovaných EU v rámci nového programovacího období 2014 – 2020. Bezproblémové profinancování potřeb roku 2017 je nezbytné s ohledem na skutečnost, že záměry projektů přijaté orgány kraje s sebou nesou i nemalou předpokládanou finanční angažovanost kraje v letech následujících.

II.
Na základě organizační změny v přípravě, realizaci a financování „dopravních“ projektů spolufinancovaných z prostředků EU, dochází ke změně resortu v této působnosti, kdy tyto projekty nebude zabezpečovat odbor investic a správy nemovitého majetku, ale přímo odbor dopravy. Z tohoto důvodu je předmětem změny rozpočtu – rozpočtového opatření č. 70/17 i „převod“ finančních prostředků schváleného rozpočtu 2017 u jednotlivých projektů do kapitoly 923 06 – Spolufinancování EU, odbor dopravy.

Podrobný přehled zdrojů schváleného, resp. upraveného rozpočtu kraje 2017 a jeho výdajové části, kapitoly 923 - Spolufinancování EU vyplývající z předkládané změny rozpočtu – rozpočtového opatření č. 70/17 obsahující jmenovitý přehled projektů, navrhovaných objemů finančních prostředků na jednotlivé projekty a aktivity, spolu s informativním rozpisem ORG (č. a.), položek, účelových znaků a paragrafů rozpočtové skladby je uveden v příloze č. 1 tohoto materiálu.

Příloha č. 1 - ZR-RO č. 70/17