Projednáno - usnesení přijato

6. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 27.06.2017

Bod pořadu jednání:	11.	
		
Název :	Řádná účetní závěrka Libereckého kraje k 31. 12. 2016	

Důvod předložení:	usnesení rady kraje č. 971/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Jana Štancíková
vedoucí oddělení účetní evidence
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje
dne  6. 6. 2017
Finanční výbor
dne 23. 6. 2017
	
Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
řádnou účetní závěrku Libereckého kraje k 31. 12. 2016
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli krajského úřadu, předložit k podpisu hejtmanovi Libereckého kraje protokol o schválení/neschválení účetní závěrky.
Termín: 15. 07. 2017

D ů v o d o v á   z p r á v a:

Liberecký kraj je vybranou účetní jednotkou, která vede své účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a Českými účetními standardy č. 701 až č. 710, a to podvojně v plném rozsahu na akruálním principu. 

Centrální systém účetních informací státu (CSÚIS) přijal ke zpracování účetní záznamy Libereckého kraje za rok 2016, které byly zpracovány v souladu s vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů. 

V souladu s ustanovením § 35 odst. 2 písm. i) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek a Směrnicí Rady Libereckého kraje č. 2/2014, ke schvalování účetních závěrek Libereckého kraje a jím zřízených příspěvkových organizací předkládáme orgánům Libereckého kraje ke schválení řádnou účetní závěrku Libereckého kraje k 31. 12. 2016, kterou tvoří následující výkazy: 

1)	Rozvaha
2)	Výkaz zisku a ztráty
3)	Příloha
4)	Přehled o peněžních tocích
5)	Přehled o změnách vlastního kapitálu

Soubor účetních výkazů - účetní závěrka Libereckého kraje za rok 2016 je doplněna o:
 
1)	Souhrnnou zprávu o inventarizaci majetku a závazků Libereckého kraje za rok 2016, včetně veškerých příloh
2)	Zprávu o přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016     

Souhrnná zpráva o inventarizaci majetku a závazků Libereckého kraje za rok 2016 byla projednána a schválena radou kraje jejím usnesením č. 328/17/RK ze dne 7. 3. 2017. 
Zjištěné inventarizační rozdíly byly vypořádány v souladu s usnesením rady kraje č. 214/17/RK ze dne 7. 2. 2017.  

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016, které provedlo Ministerstvo financí ČR na základě ustanovení § 20 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 písm. h) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, byla projednána dne 16. 5. 2017 na úrovni ředitele krajského úřadu a téhož dne tj. 16. 5. 2017 hejtmanem Libereckého kraje. 

V rámci provedeného přezkoumání hospodaření kraje za rok 2016 nebyly zjištěny žádné závažné chyby a nedostatky ve smyslu ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Chyby a nedostatky méně závažného charakteru, zjištěné ve smyslu ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., se netýkaly pochybení ve vztahu k zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ostatní zjištěné méně závažné chyby a nedostatky neovlivnily účetní záznamy, z nichž byla sestavena účetní závěrka kraje k 31. 12. 2016. 

O schválení resp. neschválení účetní závěrky kraje zastupitelstvem musí být vyhotoven Protokol o schválení / neschválení účetní závěrky kraje. V případě neschválení účetní závěrky kraje dále pak i Zápis o neschválení účetní závěrky kraje zastupitelstvem. Vzory obou dokumentů včetně účetních výkazů, které tvoří účetní závěrku kraje za rok 2016 a doprovodných souhrnných zpráv jsou připojeny jako jednotlivé přílohy k této zprávě.

Přílohy:

P01 - Rozvaha Libereckého kraje k 31.12.2016
P02 - Výkaz zisku a ztráty Libereckého kraje k 31.12.2016
P03 - Příloha Libereckého kraje k 31.12.2016
P04 - Přehled o peněžních tocích Libereckého kraje k 31.12.2016
P05 - Přehled o změnách vlastního kapitálu Libereckého kraje k 31.12.2016
P06 - Souhrnná zpráva o inventarizaci majetku a závazků LK za rok 2016 
P07 - Příloha č. 1 k Souhrnné zprávě o inventarizaci za rok 2016 
P08 - Příloha č. 2 k Souhrnné zprávě o inventarizaci za rok 2016 
P09 - Příloha č. 2/2 k Souhrnné zprávě o inventarizaci za rok 2016
P10 - Závěrečná zpráva o přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016
P11 - Protokol o schválení / neschválení účetní závěrky LK za rok 2016 
P12 - Zápis o neschválení účetní závěrky LK za rok 2016