Projednáno - usnesení přijato

6. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 27.06.2017

Bod pořadu jednání:	12.	
		
Název :	Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016	

Důvod předložení:	usnesení rady kraje č. 972/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí ekonomického odboru
Ing. Anna Matoušková
vedoucí oddělení rozpočtu a financování
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje
dne  6.6.2017
Finanční výbor
dne 23. 6. 2017
	
Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
bere na vědomí
Zprávu ministerstva financí o výsledku přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016
schvaluje
Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016 a vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením Libereckého kraje za rok 2016, a to bez výhrad
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli krajského úřadu umístit schválený Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016 na webových stránkách Libereckého kraje.
Termín: 21. 07. 2017

D ů v o d o v á   z p r á v a :

V souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, byl zpracován a orgánům kraje je předkládán k projednání a schválení kompletní návrh „Závěrečného účtu Libereckého kraje za rok 2016“.

Při zpracování návrhu „Závěrečného účtu Libereckého kraje za rok 2016 vycházel zpracovatel, ekonomický odbor Krajského úřadu Libereckého kraje, z dosažených skutečných výsledků rozpočtového hospodaření kraje za rok 2016, uvedených ve finančních a účetních výkazech kraje za rok 2016 a zjištění vnějších kontrol hospodaření kraje i výsledků vnitřních průběžných kontrol plnění rozpočtu kraje v průběhu roku 2016 prováděných příslušnými odbory krajského úřadu, radou kraje, finančním výborem zastupitelstva a zastupitelstvem kraje. 

Rozhodující z vnějších kontrol je výsledek přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016, provedený ministerstvem financí v souladu s ustanovením § 20 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). V rámci přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016 nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky ve smyslu ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., zjištěné chyby a nedostatky méně závažného charakteru v oblasti 
a) naplňování ustanovení vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, kdy výdaje byly zatříděny na chybné položky rozpočtové skladby. Vzhledem k částce rozdílu ve vztahu k rozpočtu kraje se nejedná o významnou chybu a výše uvedeným postupem došlo ke zkreslení výkaznictví, nikoliv však účetnictví kraje,
b) naplňování ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, kdy u veřejné zakázky 19/OŘ/2016 „Silnice III/28626 Benecko-Mrklov“ byla smlouva s vybraným uchazečem uzavřena po lhůtě stanovené zákonem a jistoty byly uchazečům vráceny po zákonné lhůtě. Zjištěné pochybení neovlivnilo transparentnost či rovné zacházení u zadávání veřejné zakázky, ani nedošlo k diskriminaci žádného z uchazečů.
K zjištěným chybám a nedostatkům méně závažného charakteru, které nebylo možné napravit neprodleně, učiní krajský úřad v požadované lhůtě příslušné nápravné opatření. Neodstraněné chyby a nedostatky neměly vliv a dopady do sestavené účetní závěrky kraje za rok 2016 a nebrání tomu, aby zastupitelstvo kraje předložený Závěrečný účet Libereckého kraje projednalo a schválilo.   

Rozpočtové hospodaření kraje bylo v průběhu roku 2016 rovněž analyzováno ratingovou společností Moody´s Investors Service Limited, odštěpný závod. Na základě provedené analýzy byl Libereckému kraji přidělen mezinárodní rating A2, národní rating Aa3.cz, s výhledem stabilním.

Samotný „Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016“ tvoří jeho textová část, ve které je zhodnocen proces přípravy, zpracování, schvalování rozpočtu 2016, průběh rozpočtového hospodaření kraje v roce 2016 včetně tvorby a použití peněžních fondů kraje, hospodaření krajem zřizovaných příspěvkových organizací, hospodaření s majetkem kraje a další skutečnosti související s finančním hospodařením kraje jako územního samosprávného celku.

Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016 dále tvoří jeho tabulková část, která obsahuje bilance, grafy a další číselná vyjádření, dokumentující rozpočtové hospodaření kraje v roce 2016. 

Nedílnou součást Závěrečného účtu Libereckého kraje za rok 2016 tvoří jeho samostatné přílohy, kterými jsou:
•	Zpráva Ministerstva financí o výsledku přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016, 
•	Analýza a výrok společnosti společnost Moody´s Investors Service Limited, odštěpný závod Praha, o ratingu Libereckého kraje v roce 2016 a 
•	Finanční výkaz Fin 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu a hospodaření Libereckého kraje za rok 2016.   

Přílohy:
P01	Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016 – textová část
P02	Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2016 – tabulková část
P03	Zpráva Ministerstva financí o výsledku přezkoumání hospodaření Libereckého kraje za rok 2016
P04	Analýza a výrok společnosti společnost Moody´s Investors Service Limited o ratingu Libereckého kraje v roce 2016
P05	Finanční výkaz Fin 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu a hospodaření Libereckého kraje za rok 2016