Projednáno - usnesení přijato

9. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 31.10.2017

Bod pořadu jednání:	17.	
		
Název :	Prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně – Foreigners z.s.	

Důvod předložení:	Usnesení č. 1775/17/RK	

Zpracoval:	Ing. Diana Ahmadi
ekonom a metodik financování
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 3. 10. 2017
     
Výbor sociálních věcí dne 24. 10. 2017
     
Výbor finanční dne 27. 10. 2017

Předkládá:	Mgr. Pavel Svoboda
náměstek hejtmana, řízení rezortu sociálních věcí
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
povoluje
prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně při čerpání finančních prostředků z kapitoly 917 05 – transfery, dotace na rok 2016, příjemce Foreigners z.s., IČO: 28558073, se sídlem Moskevská 27/14, Liberec IV-Perštýn, 460 01 Liberec ve výši 408.769,02 Kč, tj. 99 %
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli Krajského úřadu Libereckého kraje, zajistit další postup podle Organizační směrnice OS-10/02/15, o postupu při zjištění porušení rozpočtové kázně.
Termín: 31. 12. 2017

Důvodová zpráva

Zastupitelstvo Libereckého kraje rozhodlo svým usnesením č. 21/16/ZK ze dne 26. 1. 2016o poskytnutí dotace na službu odborné sociální poradenství ve výši 673.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 776.000 Kč. Smlouva o poskytnutí dotace na poskytování služeb v obecném hospodářském zájmu z rozpočtu Libereckého kraje z finančních prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí č. OLP/648/2016 byla uzavřena dne 22. 3. 2016. Dne 1. 4. 2016 byla příjemci dotace poskytnuta 1. splátka dotace ve výši 60 % a to na službu odborné sociální poradenství ve výši 403.800 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 465.600 Kč. Dne 30. 6. 2016 byla poskytnuta 2. splátka dotace ve výši 40 % a to na službu odborné sociální poradenství ve výši 269.200 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 310.400 Kč. Dále Zastupitelstvo Libereckého kraje rozhodlo svým usnesením č. 342/16/ZK ze dne 21. 6. 2016 o dofinancování sociálních služeb. Na základě Dodatku č. 1 ke Smlouvě o poskytnutí dotace na poskytování služeb v obecném hospodářském zájmu z rozpočtu Libereckého kraje z finančních prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí č. OLP/648/2016 byla dne 5. 10. 2016 poskytnuta dotace na službu odborné sociální poradenství ve výši 70.000 Kč a na službu sociální rehabilitace ve výši 90.000 Kč.
Dne 10. 2. 2017 a 22. 2. 2017 byla provedena veřejnosprávní kontrola na místě ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Předmětem kontroly byla kontrola čerpání účelové neinvestiční dotace na poskytování služeb v obecném hospodářském zájmu z rozpočtu Libereckého kraje z finančních prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí, poskytnuté na základě smlouvy č. OLP/648/2016 včetně Dodatku č. 1 (dále jen smlouvy). Výsledky kontroly jsou zaznamenány v protokolu o kontrole č.j.: SOC – 54/2017. Kontrolou bylo zjištěno podezření na porušení rozpočtové kázně celkově ve výši 412.898 Kč spočívající v následujících pochybeních:
U služby odborné sociální poradenství, číslo registrace 8874865:
1. V Závěrečné zprávě, kterou příjemce finanční podpory předložil a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ je uvedeno pouze 5 pracovníků, kteří mohli být financováni z poskytnuté finanční podpory. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že z dotace bylo hrazeno dalších 7 pracovníků, kteří nebyli zahrnuti v Závěrečné zprávě a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“. Rozdíl oproti skutečnosti je vyčíslen na 201.250,51 Kč. Došlo k porušení smlouvy, Článku III. odst. 8 a odst. 12, kde je rozdíl mezi skutečností a závěrečnou zprávou, části „D – pracovníci služby – skutečnost“.
2. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že byly vyplaceny cestovní náhrady pracovníka, který není uveden v Závěrečné zprávě to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ a který není v kontrolovaném období uveden ve stavu zaměstnanců (nebyla doložena pracovní smlouva nebo dohoda o provedení práce). Rozdíl oproti skutečnosti byl vyčíslen na 7.945 Kč. 
3. Z dotace byl hrazen doklad číslo PD 48 na částku 5.504 Kč platební kartou vedenou na fyzickou osobu. Tato platební karta není vedena na organizaci Foreigners z.s.. Transakce neprošla přes účet příjemce finanční podpory.  Používané zboží se nenacházelo v místě poskytování sociální služby. 
4. Byla hrazena faktura číslo CF311603042 (doklad číslo PD 79) na částku 5.378 Kč (z dotace hrazeno 2.483 Kč), která není vystavena na organizaci Foreigners z.s.. 
Celkové neuznatelné náklady na službu odborné sociální poradenství, číslo registrace 8874865, činí 217.182,51 Kč.

U služby sociální rehabilitace, číslo registrace 5635924:
1. V Závěrečné zprávě, kterou příjemce finanční podpory předložil a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ je uvedeno pouze 5 pracovníků, kteří mohli být financováni z poskytnuté finanční podpory. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že z dotace bylo hrazeno dalších 8 pracovníků, kteří nebyli zahrnuti v Závěrečné zprávě a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“.  Zaměstnanec č. 10037 nebyl uveden v závěrečné zprávě, ale byl na základě ohlašovací povinnosti dle §82 dle zákona o sociálních službách č. 108/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů uveden ve jmenném seznamu pracovníků vykonávajících odbornou činnosti v sociálních službách. Mzdové náklady na tohoto zaměstnance jsou posuzovány jako uznatelné náklady. Došlo k porušení smlouvy, Článku III. odst. 8 a odst. 12, kde je rozdíl mezi skutečností a závěrečnou zprávou, části „D – pracovníci služby – skutečnost“. Rozdíl oproti skutečnosti činí 164.954,41 Kč. 
2. Při kontrole na místě bylo zjištěno, že byly vyplaceny cestovní náhrady pracovníka, který není uveden v Závěrečné zprávě a to v části „D – pracovníci služby – skutečnost“ a který není v kontrolovaném období uveden ve stavu zaměstnanců (nebyla doložena pracovní smlouva nebo dohoda o provedení práce). Neuznatelná výše cestovních náhrad a FD 28 činí 11.584 Kč.
3. Účetní doklady čísla PD 8, PD 13, PD 20, PD 48. PD 77, PD 78 a PD 98 v celkové výši 8.794 Kč byly hrazeny platebními kartami vedenými na fyzické osoby a nejsou vedeny na organizaci Foreigners z. s.. Používané zboží se nenacházelo v místě poskytování sociální služby. 
4. Faktura číslo CF311603042  na částku 5.378 Kč (z dotace hrazeno 2.895 Kč) není vystavena na organizaci Foreigners z. s.. a faktury (K 13, K 15, PD 22, PD 33, PD 56, PD 94) jsou vystaveny na jiného odběratele ve výši 5.188,54 Kč. 
5. Úhrada jízdného klientů ve výši 2.299,50 Kč není základní činností dle zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů. Došlo k porušení smlouvy, Článku III., odst. 1.
Celkové neuznatelné náklady na službu sociální rehabilitace, číslo registrace 5635924, činí 195.715,45 Kč.
Dne 14. 6. 2017 byla na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) příjemci, zaslána výzva k vrácení dotace č.j.: KULK 38880/2017. Dotace nebyla navrácena.
Příjemce se výše popsaným postupem dopustil porušení rozpočtové kázně podle ust. § 22 odst. odst. 1 a 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Z tohoto důvodu krajský úřad uložil příjemci (v souladu s organizační směrnicí ředitele KÚLK OS-10-02-15 o postupu při zjištění porušení rozpočtové kázně) platebním výměrem č. j. KULK 60724/2017 ze dne 11. 8. 2017 odvod ve výši 412.898 Kč. Krajský úřad nemohl při rozhodování použít žádné ze zmírňujících ustanovení smluv, neboť porušení tohoto druhu nebylo smlouvou vymezeno jako méně závažné porušení smlouvy. Platební výměr nabyl právní moci dne 11. 9. 2017.
Dne 8. 9. 2017 požádal příjemce o prominutí odvodu. V žádosti je uvedeno prominutí odvodu zvlášť za službu odborné sociální poradenství ve výši 217.182,51 Kč a za službu sociální rehabilitace ve výši 195.715,45 Kč. Příjemce uvádí, že nakládal s finančními prostředky dle zásad 3E (hospodárnosti, efektivnosti a účelovosti), že finanční prostředky byly vynaloženy na základní činnosti. Příjemce doložil kompletní seznam pracovníků, na jejichž činnost byly příslušné dotační prostředky použity. S pracovníky byly uzavřeny pracovní smlouvy a dohody o provedení práce s instrukcí, že pracovníci mají možnost hradit vlastní platební kartou náklady organizace a následně z pokladny jim poté byly náklady uhrazeny hotově oproti dokladům. Tento seznam je také přiložen k žádosti o prominutí odvodu. Veškeré nakoupené předměty jsou zavedeny v majetku organizace. Organizace uvádí, že výdaje za jízdné byly použity výhradně pracovníkem Foreigners, z. s. jako nutný doprovod v rámci pracovní náplně na instituce atd. 

V žádosti příjemce prohlašuje, že veškeré finanční prostředky byly použity na poskytování základních činností v souvislosti se sociálními službami a že účelovost dotace byla dle Smlouvy dodržena.

Příjemce v žádosti uvádí, že prováděl svoji činnost v souladu s cílem a posláním, pro který byl založen. Poskytoval sociální služby vždy a výhradně v zájmu potřebných osob, v náležité kvalitě a takovými způsoby, aby bylo zajištěno dodržování lidských práv a základních svobod, na důkaz toho doložil příjemce vzorek kladných vyjádření spolupracujících partnerů oceňujících příkladnou činnost spolku. Příjemce uvádí, že dotace byla využita výhradně na poskytování výše uvedených služeb, z čehož byly pokryty jak provozní, tak osobní náklady pracovníků v souladu se smlouvou a zásadami 3E, zákoníkem práce a Standardy kvality sociálních služeb. Cílovou skupinou příjemce, coby poskytovatele sociálních služeb, byly imigranti a azylanti. Jednalo se o poskytování služeb pro osoby postižené válečnými nepokoji, geopolitickými změnami a jinými útrapami, bez domova, osobních dokumentů a ostatních základních náležitostí potřebných k integraci do společnosti.  Spolek uvádí, že odvod finančních prostředků by ve svém důsledku znamenal ukončení činnosti Spolku a s tím spojenou podporu těchto osob, jenž může být spojeno s fatálními následky. V současné době má spolek zrušenu registraci sociálních služeb dle zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů .

Pro potřebu sjednocení postupů při posuzování kraji doručených žádostí o prominutí odvodu a penále za porušení rozpočtové kázně jednotlivými příjemci finanční podpory schválilo Zastupitelstvo Libereckého kraje svým usnesením číslo 318/15/ZK ze dne 25. 8. 2015 Zásady k rozhodování ve věci žádosti o prominutí odvodů a penále za porušení rozpočtové kázně (dále jen zásady), které vytvářejí předpoklady pro shodné rozhodování v identických případech porušení rozpočtové kázně, dle zákona o rozpočtových pravidlech, z důvodů hodných zvláštního zřetele. Zásady zamezují možnosti zvýhodnění některých žadatelů a tím poskytnutí veřejné podpory. Zásady vymezují skutečnosti, v jejichž faktickém naplnění lze spatřovat důvody hodné zvláštního zřetele, pro něž může dojít k prominutí nebo částečnému prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně.

Jak je výše uvedeno, o poskytnutí dotace na podporu sociálních služeb je rozhodováno v samostatné působnosti. Při rozdělování finančních prostředků není postupováno podle Statutu dotačního fondu, ale dle Metodiky pro poskytovatele. Jedná se o služby obecného hospodářského zájmu. Došlo k porušení smlouvy, Článku III. odst. 8 a dále byly chyby ve vykázání čerpání dotace. Toto porušení rozpočtové kázně není uvedeno jako samostatný důvod hodný zvláštního zřetele k prominutí. Pro tyto případy obsahují zásady v článku 4, bod 2. 6.  – Porušení ostatních povinností a podmínek v zásadách neuvedených, kde je sazba prominutí odvodu 99 % z vyměřeného odvodu. Důvody uvedené v žádosti byly posouzeny jako důvody hodné zvláštního zřetele. V případě tohoto příjemce je možné prominutí odvodu ve výši 408.769 Kč.

Prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši Kč, tj. 99 % z vyměřeného odvodu byl projednán v Odborné skupině KÚLK pro hodnocení a financování sociální oblasti dne 18. 9. 2017.

Správní poplatek dle zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, vyměřený dle položky 1, bod 1. písm. g) ve výši 1.000 Kč, jehož uhrazením je podmíněno projednání žádosti o prominutí odvodu, byl příjemcem zaplacen dne 8. 9. 2017.

V současné době nemá organizace Foreigners z.s. registrované sociální služby dle zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů, organizace nemůže být součástí Základní sítě Libereckého kraje a v Základní síti Libereckého kraje na rok 2018-2020 byla nahrazena organizací Centrum pro integraci cizinců, o. p. s.. Při hodnocení požadavků na dotace kteréhokoli žadatele bude přihlíženo, zda byla porušena rozpočtová kázeň a v takovém případě nebude subjekt finančně podpořen z rozpočtu kraje. 

Přílohy:
017_P01_Zadost_o_prominuti_odvodu_DOC