Projednáno - usnesení přijato

10. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 27.11.2018

Bod pořadu jednání:	11.	
		
Název :	Návrh rozpočtu Libereckého kraje na rok 2019	

Důvod předložení:	usnesení Rady Libereckého kraje č. 2113/18/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí ekonomického odboru
Ing. Anna Matoušková
vedoucí oddělení rozpočtu a financování
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 6. 11. 2018
     
Finanční výbor dne 23. 11. 2018

Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
a)	rozpočet Libereckého kraje na rok 2019, kterým se stanoví celkový objem příjmů částkou 3.384.321.660 Kč, celkový objem výdajů částkou 3.287.446.660 Kč a kladné saldo ve výši 96.875.000 Kč, určené k úhradě splátek jistin úvěrů na revitalizaci pozemních komunikací a revitalizaci mostů na silnicích Libereckého kraje prostřednictvím třídy 8 – financování,	
b)	věcný a finanční obsah závazných, specifických a dílčích ukazatelů rozpočtu Libereckého kraje na rok 2019,	
c)	pravidla, kterými je upraveno hospodaření s finančními prostředky rozpočtu kraje v roce 2019 a která tvoří přílohu č. 1 rozpočtu Libereckého kraje na rok 2019,	
d)	provádění a schvalování změn rozpočtu kraje 2019 prostřednictvím rozpočtových opatření Radou Libereckého kraje v případech	
     	1)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu rozpočtového roku v důsledku přijetí rozpočtových opatření nebo rozhodnutí správců kapitol státního rozpočtu, státních fondů, příp. dalších poskytovatelů dotací a příspěvků do rozpočtu kraje, u kterých je předem stanoven účel použití nebo příjemce takových finančních prostředků převáděných do rozpočtu kraje,	
     	2)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v souvislosti s přijetím finančních prostředků a jejich odesláním na účty příslušných kapitol státního rozpočtu, státních finančních aktiv nebo Národního fondu v rámci finančního vypořádání obcí a kraje za předchozí rozpočtový rok,	
     	3)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v souvislosti s přijetím finančních prostředků od správců kapitol státního rozpočtu, státních fondů, příp. dalších poskytovatelů dotací a příspěvků do rozpočtu kraje na projekty spolufinancované z Evropské unie, u kterých je předem stanoven účel použití nebo které budou zapojeny do rezerv ekonomického resortu na spolufinancování projektů EU u zpětně obdržených plateb za již předfinancované projekty z rozpočtu kraje v předcházejících obdobích,	
     	4)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde na počátku nového rozpočtového roku zapojením prokazatelně nedočerpané části finančních prostředků u jmenovitých transferů nebo výdajů kraje, které byly příslušnými orgány kraje schváleny a mají charakter smluvního nebo obdobného závazku přecházejícího z předchozího rozpočtového roku 2018 do rozpočtu 2019,	
     	5)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu rozpočtového roku v souvislosti s úpravou nařízených odvodů příspěvkovým organizacím, a dále v souvislosti se zapojením nařízeného odvodu, nebo v souvislosti s vypořádáním, resp. vrácením částky nespotřebovaného nařízeného odvodu od příspěvkové organizace zřízené krajem na financování konkrétní jmenovité akce po ukončení její realizace,	
     	6)	změny závazných a specifických ukazatelů rozpočtu kraje v případech, kdy k jejich změně nebo úpravě dojde v průběhu roku v souvislosti s vypořádáním, resp. vrácením zastupitelstvem prominutého odvodu uloženého z důvodu porušení rozpočtové kázně, příp. prominutého penále z odvodu uloženého z důvodu porušení rozpočtové kázně,	
     	7)	změny specifických ukazatelů v rámci kapitoly 917 – Transfery, pokud k nim dojde v průběhu roku v souvislosti s poskytnutím dotací nebo peněžních darů, kdy o poskytnutí takových dotací nebo peněžních darů rozhoduje dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, rada kraje,	
     	8)	změny specifických ukazatelů v rámci kapitoly 920 – Kapitálové výdaje a kapitoly 923 – Spolufinancování EU pokud k nim dojde v průběhu roku u jmenovitých projektů, akcí a činností dle aktuálních potřeb,	
     	9)	změny specifických ukazatelů, resp. zařazení finanční podpory nových projektů do rozpočtu kraje ze zastupitelstvem schváleného zásobníku projektů, tj. příjemcům podle schváleného pořadí, na schválený účel a do navržené výše dotace,	
     	10)	změny dílčích ukazatelů rozpočtu kraje, pokud v jejich důsledku nedochází ke změně závazných nebo specifických ukazatelů schváleného resp. upraveného rozpočtu kraje	
a ukládá
Mgr. René Havlíkovi, řediteli krajského úřadu, umístit schválený rozpočet Libereckého kraje na rok 2019 na webových stránkách Libereckého kraje.
Termín: 20. 12. 2018

D ů v o d o v á   z p r á v a 

Výchozími dokumenty pro zpracování návrhu rozpočtu Libereckého kraje na rok 2019 se staly:
-	zastupitelstvem kraje schválený střednědobý výhled rozpočtu kraje na období let 2019 - 2022 - usnesení č. 353/18/ZK ze dne 25. 9. 2018,
-	radou kraje schválené výdajové limity resortů pro rok 2019 - usnesení č. 1668/18/RK ze dne 4. 9. 2018,
-	vládou projednaný a schválený návrh státního rozpočtu ČR na rok 2019 ze dne 27. 9. 2018 a v 1. čtení schválený Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR dne 24. 10. 2018
-	predikce a výhled daňových příjmů ÚSC na období 2019-2020 Ministerstva financí ČR ze dne 10. 8. 2018
-	skutečné plnění rozpočtu kraje za období leden až říjen 2018 
-	výsledky pracovních jednání členů rady kraje a odborů krajského úřadu uskutečněných v průběhu přípravy a zpracování návrhu střednědobého výhledu rozpočtu kraje a návrhu rozpočtu kraje na rok 2019.

Rok 2019 byl ve střednědobém výhledu rozpočtu na období do roku 2022 rozpočtově vybilancován na straně krajem dosažitelného objemu finančních zdrojů, ve kterém se promítly pokračující očekávané příznivé dopady vnějších ekonomických podmínek, zejména silný růst české ekonomiky stále doprovázený navyšováním mezd a platů, jak v soukromé, tak veřejné sféře, s významným předpokládaným pozitivním dopadem na výběr daňových příjmů od fyzických osob ze závislé činnosti v kombinaci s vyšším výběrem daně z přidané hodnoty.

Podíl z těchto dvou daní činí již více než 75% celkových skutečných daňových příjmů kraje. Tyto skutečnosti umožnily nastavení objemu daňových příjmů kraje pro rok 2019 ve střednědobém výhledu rozpočtu o dalších 240 mil. Kč vyšší, než činily daňové příjmy ze sdílených daní ve schváleném rozpočtu kraje na rok 2018, což představuje meziroční nárůst o 8%.

Rovněž  vzrostl i  objem  příspěvku  státního rozpočtu  na  výkon  státní  správy  a  to 
o 10%, tj. o 7,1 mil. Kč. Objem ostatních nedaňových příjmů zaznamenal jen mírný nárůst o 4,6%, tj. o 4,6 mil. Kč, na celkových 105,6 mil. Kč. Celkový objem finančních zdrojů kraje pro rok 2019 tak dosahuje ve svém součtu výše 3 384,32 mil. Kč a tento objem se stává současně závazným nepřekročitelným finančním limitem pro sestavení návrhu rozpočtu výdajů a výdajových kapitol rozpočtu kraje na rok 2019. 

Vyšší objem finančních zdrojů kraje pro 2019 příznivě ovlivnil bilancování objemů výdajů pro jednotlivé kapitoly rozpočtu kraje, když ve srovnání s rokem 2018 tak mohly být významně posíleny zejména příspěvky na provoz příspěvkovým organizacím kraje celkem o 37,13 mil. Kč, bez zahrnutí resortu sociálních věcí by toto navýšení představovalo částku 67,19 mil. Kč a téměř pak na dvojnásobek proti roku 2018 byly navýšeny i účelové investiční a neinvestiční příspěvky těmto organizacím, a to na 73,04 mil. Kč. Rovněž jako u příspěvkových organizací došlo z titulu avizovaného nárůstu mezd a platů od 1. 1. 2019 k navýšení výdajů v kapitole krajského úřadu o 31,56 mil. Kč a o 45 mil. Kč byl navýšen objem prostředků na dopravní obslužnost v kapitole působnosti.

Objem výdajů určený na financování akcí investičního charakteru je v návrhu rozpočtu 2019 v kapitálových výdajích oproti roku 2018 vyšší o 73,2 mil. Kč, když největší nárůst investičních výdajů je plánován v oblasti sociálních věcí a to téměř o 33 mil. Kč. Výdaje určené na financování projektů spolufinancovaných EU, reprezentovaných zejména investičními projekty, jsou v návrhu rozpočtu 2019 ve srovnání s rokem 2018 téměř totožné a pro rok 2019 dosahují objemu 301,22 mil. Kč.

Vedle výše uvedených přímých výdajů jsou součástí návrhu rozpočtu kraje pro rok 2019 i finanční prostředky vynakládané krajem formou dotací na podporu projektů realizovaných třetími osobami a meziroční navýšení objemu těchto transferů z Dotačního fondu Libereckého kraje a výdajové kapitoly Transfery představuje v úhrnu 23,67 mil. Kč.

Celková bilance výdajů kraje pro rok 2019 na úrovni 3 384,32 mil. Kč resp. výdajových kapitol na úrovni 3 287,45 mil. Kč tak zcela koresponduje se zastupitelstvem schváleným střednědobým výhledem rozpočtu na období let 2019 – 2022 při respektování finančního zajištění smluvních a věcných závazků a potřeb kraje. 

Předložený návrh rozpočtu kraje na rok 2019 je formálně přebytkový, neboť kladné saldo mezi objemem rozpočtových příjmů a výdajů ve výši 96,87 mil. Kč tvoří splátky jistin bankovních úvěrů, které budou, v souladu s platnou rozpočtovou skladbou, realizovány prostřednictvím třídy 8 – financování. Vlastní návrh rozpočtu kraje na rok 2019 tvoří jeho textová a tabulková část doplněná přílohou, kterou tvoří Pravidla pro hospodaření s finančními prostředky rozpočtu Libereckého kraje v roce 2019.          

Příloha č. 1 – P01_Navrh_rozpoctu_LK_2019_textova_cast 
Příloha č. 2 – P02_Navrh_rozpoctu_LK_2019_tabulkova_cast
Příloha č. 3 – P03_Pravidla_rozpoctu_LK_2019_Priloha_1