Projednáno - usnesení přijato

3. zasedání Zastupitelstva Libereckého kraje dne 27.03.2018

Bod pořadu jednání:	9.	
		
Název :	Změna rozpočtu – rozpočtové opatření č. 70/18 – finanční vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2017 a jeho zapojení do rozpočtu kraje 2018	

Důvod předložení:	usnesení rady kraje č. 348/18/RK	

Zpracoval:	Ing. Jan Klíma
vedoucí ekonomického odboru
	
Projednal:	Rada Libereckého kraje dne 6.3.2018
     
Finanční výbor dne 23.3.2018

Předkládá:	Ing. Jitka Volfová
statutární náměstkyně hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky
	
K jednání přizván:	     

Návrh na usnesení:

Zastupitelstvo kraje po projednání
schvaluje
změnu rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/18, kterým se
1)	navyšují zdroje rozpočtu kraje 2018 prostřednictvím financování - změnou stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech kraje v úhrnné výši 711.162.352,63 Kč,	
2)	navyšují a upravují celkové výdaje rozpočtu kraje 2017 v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 711.162.352,63 Kč, z toho	
     	a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů, o částku 15.154.450 Kč,	
     	b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor, o částku 20.771.666,22 Kč,	
     	c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu, o částku 18.207.236,41 Kč,	
     	d)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy, o částku 249.060.500 Kč,	
     	e)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, o částku 3.039.000 Kč,	
     	f)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku, o částku 404.929.500 Kč,	
a to na níže uvedené projekty a ve výši finančních prostředků na jednotlivý projekt/aktivitu

Poř. č.	Název projektu / aktivity	částka v Kč 	ORJ	
1	TP ČR-SASKO 2014 -2020	660.000 	02	
2	TP ČR-POLSKO 2014 -2020	600.000 	02	
3	OP ŽP - Studie odtokových poměrů vč. opatření Lužic. Nisa	550.000 	02	
4	OP ŽP - Ošetření lipové aleje v Malé Skále	450.000 	02	
5	OP ŽP - Ošetření aleje Albrechtice - Vítkov	1.800.000 	02	
6	OP ŽP - Ošetření aleje Kamenický Šenov - Slunečná	90.000 	02	
7	OP ŽP - Podpora populace kuňky ohnivé - Cihelenské a Manušické rybníky	1.980.000 	02	
8	OPŽP Valteřická alej, Zámecká alej, Stvolínky	530.000 	02	
9	OPŽP Alej Karolíny Světlé	250.000 	02	
10	OPŽP - Podpora kuňky - Stružnické rybníky	170.000 	02	
11	OPŽP - Podpora kuňky Dolní Ploučnice	190.000 	02	
12	OPŽP - Biotop pro ropuchu Žízníkov	120.000 	02	
13	IROP - Rozvoj IS ZZS LK	-1.500.000 	02	
14	INTERREG V-A ČR-POLSKO - Kolem kolem Jizerek 	800.000 	02	
15	OPTP - Regionální stálá konference II.	1.600.000 	02	
16	Smart akcelerátor LK	4.500.000 	02	
17	Danube 4.0	1.105.000 	02	
18	IROP-Kybernetická bezpečnost	-21.780 	02	
19	OPŽP Kotlíkové dotace - NIV	1.230.720 	02	
20	OP ŽP - Kotlíkové dotace	500 	02	
21	Kotlíková dotace - II. etapa - IV	10 	02	
22	OPŽP ZTTV obvodových konstrukcí budovy Střední školy strojní, stavební a dopravní, Liberec, Truhlářská - A  	50.000 	02	
23	Kofinancování IROP a TOP	18.500.000 	03	
24	Kurzové rozdíly a transakční náklady projektů EU	2.271.666,22 	03	
25	Strategické plánování rozvoje vzdělávací soustavy LK	747. 236,41 	04	
26	Demokratická kultura žáků	-40.000 	04	
27	Naplňování krajského akčního plánu LK I	8.500.000 	04	
28	Škola a sklo - inkubátor na cestě do života	9.000.000 	04	
29	Interreg V-A - Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	65.000.000 	06	
30	IROP Okružní křižovatky II/292 a II/289 Semily, ul. Bořkovská, Brodská	13.000.000 	06	
31	IROP - II/292 Benešov u Semil	-3.500.000 	06	
32	IROP - II/262 Česká Lípa - Dobranov	-6.200.000 	06	
33	IROP - II/270 Doksy - Dubá	20.000.000 	06	
34	IROP - II/286 Jilemnice - Košťálov	-7.700.000 	06	
35	IROP - II/293 Jilemnice humanizace	30.000.000 	06	
36	IROP - II/268 obchvat Zákupy	4.000.000 	06	
37	Jablonné v Podještědí - 2. etapa	25.500.000 	06	
38	IROP-II/268 Mimoň-hranice Libereckého kraje	24.000.000 	06	
39	IROP-II/610 Turnov-hranice LK 	30.380.500 	06	
40	IROP - Silnice II/278, okružní křižovatka Stráž pod Ralskem	18.200.000 	06	
41	IROP - Silnice II/592 Kryštofovo údolí-Křižany	3.780.000 	06	
42	IROP - Silnice II/286 ul. Žižkova, Jilemnice	31.900.000 	06	
43	IROP-II/268 Mimoň-hranice Libereckého kraje, 2. etapa	700.000 	06	
44	Interreg - Česko-polská Hřebenovka - východní část	1.350.000 	07	
45	Cíl 2 - Za společným dědictvím na kole i pěšky	1.689.000 	07	
46	IROP - školy bez bariér	-50.500 	14	
47	OP ŽP - ZTTV obv. konstrukcí budovy SOŠ a SOU v České Lípě, pavilon B v ulici 28. Října	2.660.000 	14	
48	IROP - školy bez bariér - Gymnázium Jablonec n. N.	240.600 	14	
49	IROP - školy bez bariér - Gymnázium F. X. Šaldy	240.600 	14	
50	IROP - Školy bez bariér - gymnázia a obchodní akademie - Gymnázium Dr. A. Randy, Jablonec n. N.	240.600 	14	
51	IROP - Školy bez bariér - gymnázia a obchodní akademie - Gymnázium a SOŠ pedagogická Liberec	240.600 	14	
52	IROP - Školy bez bariér - gymnázia a obchodní akademie - VOŠ mezinárodního obchodu a OA, Jablonec n. N.	240.600 	14	
53	IROP - Školy bez bariér - gymnázia a obchodní akademie - OA a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, LBC 	240.600 	14	
54	OP ŽP - snížení energetické náročnosti OA ČL	12.420.000 	14	
55	OP ŽP energetické úspory Zámecká Frýdlant 	21.800.000 	14	
56	OP ŽP - energetické úspory dílny Svojsíkova ČL 	4.500.000 	14	
57	Inkubátor výtvarných talentů 160	10.400.000 	14	
58	IROP COV služeb, Česká Lípa (SOŠ a SOU)	40.400 000 	14	
59	IROP COV strojírenství a elektrotechniky, Liberec	30.500.000	14	
60	IROP COV strojírenství a informatiky, Česká Lípa	45.200.000 	14	
61	IROP COV řemesel, Jablonec nad Nisou	33.300.000 	14	
62	IROP COV technické, Turnov	22.000.000 	14	
63	IROP COV uměleckoprůmyslové, Kamenický Šenov	10.800.000 	14	
64	IROP COV pro zemědělství, Frýdlant	38.460.000 	14	
65	IROP COV automobilového průmyslu, Vysoké n. J. 	24.000.000 	14	
66	IROP - Jazyková laboratoř pro výuku (Gymnázium Mimoň)	427.500 	14	
67	IROP (MAS) - rekonstrukce a modernizace přírod. laboratoře, Gymnázium Frýdlant 	475.000 	14	
68	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy	-38.500 	14	
69	IROP - Školy bez bariér - SPŠ stavební LBC	256.400 	14	
70	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SPŠ strojní a elektr. a VOŠ Liberec	260.000 	14	
71	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SPŠ textilní LBC	256.400 	14	
72	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy- SŠ a Mateřská škola LBC	256.400 	14	
73	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SŠ strojní, stavební a dopravní Liberec	62.800 	14	
74	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy -  SPŠ technická Jablonec n. N.	256.400 	14	
75	IROP - Školy bez bariér - střední odborné školy - SŠ řemesel a služeb Jablonec n. N.	260.000 	14	
76	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o. SOSNOVÁ	1.200.000 	14	
77	OP ŽP – energetické úspory domov důchodců Sloup v Čechách	1.176.000 	14	
78	IROP-Jedličkův ústav - rekonstrukce III.NP domu B	1.000.000 	14	
79	OP ŽP energetické úspory Budova D Cvikov	580.000 	14	
80	IROP-Domov Raspenava - výstavba nových prostor 	360.000	14	
81	OPŽP snížení energetické náročnosti APOSS Liberec	1.800.000 	14	
82	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o. JESTŘEBÍ 	550.000 	14	
83	IROP Transformace – Domov Sluneční dvůr, p. o. LADA	830.000 	14	
84	OP PS ČR-Sasko II - Expozice horolezectví v Muzeu Českého ráje v Turnově	22.000.000 	14	
85	IROP Modernizace Severočeského muzea v Liberci – 2. etapa	37.440.000 	14	
86	IROP - Krajská knihovna LK 	16.200.000 	14	
87	Inovační centrum-podnikatelský inkubátor LK 	20.000.000	14	
88	Transformace pobyt. zařízení - Domov pro osoby Mařenice - soudní spor	1.488.000 	14	
Celkem změna rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/18	711.162.352,63 	

a ukládá
Ing. Jitce Volfové, statutární náměstkyni hejtmana, řízení rezortu ekonomiky, správy majetku a informatiky, aktualizovat stávající rozpočet Libereckého kraje na rok 2018.
Termín: 30. 04. 2018

Důvodová zpráva

Vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2017

Kapitola 923 - Spolufinancování EU je výdajová kapitola rozpočtu kraje, z níž jsou hrazeny výdaje resp. veškeré aktivity projektů, které jsou zcela nebo alespoň z části spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie nebo finančních mechanismů a související výdaje ze státního rozpočtu.

V roce 2017 byly v kapitole 923 - Spolufinancování EU vyčleněny v rámci upraveného rozpočtu kraje finanční prostředky ve výši 1 374 677,23 tis. Kč. Tyto prostředky pokryly veškeré plánované záměry a očekávanou realizaci dle orgánů kraje schválených harmonogramů projektů spolufinancovaných z prostředků EU spadajících do plánovacího období let 2014 – 2020. 

K naplnění výše uvedeného cíle byly vytvořeny základní podmínky ve schváleném rozpočtu kraje na rok 2017, ve kterém byly alokovány finanční prostředky na spolufinancování a předfinancování projektů spolufinancovaných z prostředků EU a státního rozpočtu v úhrnném objemu 231 817 tis. Kč s předpokládaným postupným zapojováním dalších dostupných finančních prostředků, které by plně pokryly související předpokládané závazky kraje na rok 2017. Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. 70/17 byly do rozpočtu kraje 2017 jednorázově zapojeny nedočerpané finanční prostředky kapitoly 923 z roku 2016 a to v celkovém objemu 782 691,42 tis. Kč. V průběhu roku 2017 pak byly dále do  kapitoly 923 zapojovány další finanční zdroje, které byly Libereckému kraji postupně poskytovány jednotlivými řídícími orgány formou investičních a neinvestičních dotací, k nimž kraj v roce 2016 nebo v letech předchozích, zajistil předfinancování podílu EU případně státního rozpočtu z vlastních zdrojů krajského rozpočtu. Objem rozpočtu této kapitoly po veškerých úpravách ke konci roku 2017 dosáhl výše 1 374 677,23 tis. Kč.

V průběhu roku 2017 byly z rozpočtu kapitoly 923 skutečně vyčerpány finanční prostředky v celkové výši 447 792,16 tis. Kč. Saldo zdrojů a výdajů této kapitoly tak k 31. 12. 2017 činilo 926 885,07 tis. Kč, z něhož 107 096,36 tis. Kč tvořily rezervy na kofinancování IROP a TOP. Jednalo se o finanční prostředky, které Liberecký kraj obdržel v průběhu roku 2017, jako vratky prostředků na krajem předfinancované projekty nebo doplatky prostředků za ukončené projekty. Ostatní nedočerpané prostředky kapitoly představovaly prvotní finanční krytí pro, v průběhu roku 2017 orgány kraje, nově schvalované záměry na realizaci projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU z plánovacího období na léta 2014 – 2020. Jednalo se o finanční prostředky předurčené ke krytí rozpočtovaných objemů na předfinancování a spolufinancování projektů včetně souvisejících, z hlediska příslušného programu, nezpůsobilých výdajů. 

Bilance kapitoly 923 - Spolufinancování EU z rozpočtu kraje v roce 2017
	v tis. Kč	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU  
upravený rozpočet 2017	1 374 677,23	
Kapitola 923 - Spolufinancování EU 
skutečnost čerpání výdajů 2017	447 792,16	
Kapitola 923 – Spolufinancování EU
celkové saldo kapitoly 923 za rok 2017	926 885,07	
Finanční prostředky již zapojené z nedočerpaných výdajů 2017 do rozpočtu 2018 na projekt „Kotlíkové dotace – II. etapa“	149 061,32	
Finanční prostředky již zapojené z nedočerpaných výdajů 2017 do rozpočtu 2018 – ostatní projekty	66 661,40	
Kapitola 923 – Spolufinancování EU
saldo kapitoly 923 za rok 2017 k zapojení do rozpočtu 2018	711 162,35	

Jmenovitý přehled zůstatku nedočerpaných finančních prostředků vybraných projektů spolufinancovaných z EU v rámci kapitoly 923 - Spolufinancování EU k 31. 12. 2017
			v tis. Kč	
ORJ	č.a.
(ORG)	Název projektu / aktivity	Nižší čerpání (úspora) 2017	
02	2630030000	Kotlíková dotace - II etapa - IV	135 825,25	
06	6600011601	Interreg V-A Od zámku Frýdlant k zámku Czocha	44 650,00	
06	6620110000	IROP-II/293 Jilemnice-humanizace	37 976,41	
14	14620020000	Inovační centrum-podnikatelský inkubátor	36 382,10	
05	5600020000	Podpora a rozvoj soc. služeb v komunitě osob se ZP v LK	36 190,14	
14	4620171425	IROP COV uměleckoprůmyslově, Kamenický Šenov	28 439,63	
14	4620181448	IROP COV pro zemědělství, Frýdlant	28 412,91	
14	4620151440	IROP COV řemesel, Jablonec n.N.	27 925,64	
14	4620121437	IROP COV služeb, Česká Lípa	27 925,50	
06	6620140000	IROP - Jablonné v Podještědí - 2. etapa	26 859,72	
06	6620170000	PD IROP-II/610 Turnov-hranice LK	26 580,55	
14	4620131421	IROP COV strojírenství a elektroniky, Liberec	25 426,85	
05	5600030000	OPZ-Podpora a rozvoj soc.sl.pro rodiny a děti v LK	23 060,41	
06	6620030000	IROP-Okružní křižovatka II/292 a II/289 Semily	22 670,58	
14	4620141418	IROP COV strojírenství a informatiky, Česká Lípa	22 642,31	
14	7620021702	IROP-Modernizace Severočeského muzea v Liberci - 2.etapa	21 604,26	
14	4620191436	IROP COV automobilového průmyslu, Vysoké n.J.	18 439,35	
06	6620060000	IROP-II/2904 Oldřichov v Hájích-humanizace	17 949,18	
14	7620011705	OPPSČR-Sasko II-Pro horolezce neexistují hranice, Muzeum Českého ráje v Turnově	17 803,71	
14	4620161452	IROP COV technické, Turnov	15 441,37	
06	6620120000	IROP-II/268 obchvat Zákupy	14 007,21	
14	4620011437	OPŽP-ZTTV obv. konstr. budovy v Lužické ul.	11 488,99	
14	4620021437	OPŽP-ZTTV obv. konstr. pavilonu B v ulici 28. Října	10 103,15	
14	14620010000	Rekonstrukce budovy 'E - Evropský dům'	7 616,16	
14	4620071432	OPŽP – Energetické úspory jídelny a dílen Na Bojišti	7 410,78	
14	5620011505	IROP-Transformace Domov Sluneční Dvůr, p.o. SOSNOVÁ	7 329,10	
02	2650010000	Smart akcelerátor LK	7 087,59	
06	6620020000	IROP-II/273 úsek hranice kraje - Okna	5 628,61	
03	300010000	Kofinancování IROP a TOP	107 096,36	
x	úspora u vybraných projektů/aktivit (mezisoučet)	819 973,82	
xx	úspora u dalších 88 projektů	106 911,33	
 	Spolufinancování EU (celkem)	926 885,07	

Navýšení zdrojů a výdajů kapitoly 923 – Spolufinancování EU pro rok 2018
Při přípravě a schvalování rozpočtu kraje na rok 2018 bylo postupováno s obdobným záměrem jako v roce předchozím, tzn., že do rozpočtu kraje 2018, jeho kapitoly 923 – Spolufinancování EU byl alokován objem 300 946,40 tis. Kč, který pokrývá pouze finanční spoluúčast kraje na schválených záměrech projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU v novém programovacím období 2014 – 2020 s konstatováním, že odhadovaný objem potřeb na zajištění předfinancování a financování nezpůsobilých výdajů rozpočtem kraje 2018 nezajištěných činí více než 1 180 000 tis. Kč.

Při předpokládaném zapojení kladného salda kapitoly 923 z roku 2017 do rozpočtu kraje 2018, byla tak schvalujícím orgánem rozpočtu kraje akceptována únosná míra rizika na počátku roku 2018, umožňující schválit rozpočet kraje na rok 2018 v parametrech, ve kterých byl předložen.  

V současné době, tj. po finančním vypořádání kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2017 a v souladu se zastupitelstvem kraje schválenými Pravidly pro hospodaření s finančními prostředky rozpočtu Libereckého kraje v roce 2018 a Zásadami pro použití nerealizovaných výdajů z rozpočtu kraje 2017 v roce 2018, je předkládán návrh změny rozpočtu - rozpočtové opatření č. 70/18, kterým jsou souhrnně zohledňovány výše uvedené skutečnosti a jeho prostřednictvím navrhováno zapojit kladné saldo zdrojů a výdajů kapitoly 923 rozpočtu 2017 do rozpočtu kraje 2018, pro zajištění finančního krytí schválených záměrů projektů a aktivit spolufinancovaných EU v roce 2018 zejména v resortech dopravy, školství (Centra odborného vzdělávání) a sociálních věcí (Transformační projekty).

Předkládanou změnou rozpočtu - rozpočtovým opatřením č. 70/18 se navrhují navýšit finanční zdroje rozpočtu kraje na rok 2018 a současně upravují i jeho výdaje v kapitole 923 - Spolufinancování EU o celkovou částku 711.162.352,63 Kč. Tato částka odpovídá výši dosaženého kladného salda mezi zdroji a výdaji kapitoly 923 – Spolufinancování EU za rok 2017, tj. 926.885,07 tis. Kč, snížené o finanční prostředky již zapojené do rozpočtu kraje 2018, a to rozpočtovými opatřeními č. 7/18, 8/18, 13/18, 47/18 a 50/18 v celkové výši 215.722,72 tis. Kč. Ve výdajové části rozpočtu kraje 2018 se touto změnou rozpočtu navýší a upraví:
a)	výdaje v kapitole 923 02 - Spolufinancování EU, odbor regionálního rozvoje a evropských projektů o částku 15.154.450,00 Kč,
b)	výdaje v kapitole 923 03 - Spolufinancování EU, ekonomický odbor o částku 20.771.666,22 Kč,
c)	výdaje v kapitole 923 04 - Spolufinancování EU, odbor školství mládeže, tělovýchovy a sportu o částku 18.207.236,41 Kč,
d)	výdaje v kapitole 923 06 - Spolufinancování EU, odbor dopravy o částku 249.060.500,00 Kč,
e)	výdaje v kapitole 923 07 - Spolufinancování EU, odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu o částku 3.039.000,00 Kč,
f)	výdaje v kapitole 923 14 - Spolufinancování EU, odbor investic a správy nemovitého majetku o částku 404.929.500,00 Kč.

Přijetím předložené změny rozpočtu – rozpočtového opatření č. 70/18 dojde k výraznému snížení stávající disproporce mezi finančními zdroji kapitoly 923 – Spolufinancování EU (schválený rozpočet 300 946,40 tis. Kč + změna rozpočtu-rozpočtové opatření č. 70/18 711 162,35 tis. Kč + finanční prostředky již zapojené z nedočerpaných výdajů 2017 do rozpočtu 2018 215 722,72 tis. Kč) a celkovou sumou předpokládaných závazků, vyplývající ze schválených záměrů projektů spolufinancovaných EU v rámci programovacího období 2014 – 2020. Bezproblémové profinancování potřeb roku 2018 je nezbytné s ohledem na skutečnost, že záměry projektů přijaté orgány kraje s sebou nesou i nemalou předpokládanou finanční angažovanost kraje v letech následujících.

Podrobný přehled zdrojů schváleného, resp. upraveného rozpočtu kraje 2018 a jeho výdajové části, kapitoly 923 - Spolufinancování EU vyplývající z předkládané změny rozpočtu – rozpočtového opatření č. 70/18 obsahující jmenovitý přehled projektů, navrhovaných objemů finančních prostředků na jednotlivé projekty a aktivity, spolu s informativním rozpisem ORG (č. a.), položek, účelových znaků a paragrafů rozpočtové skladby je uveden v příloze č. 1 tohoto materiálu.

Příloha č. 1 - Tab. ZR-RO č. 70/18